稅總發(fā)〔2019〕32號《國家稅務(wù)總局關(guān)于做好2019年深化增值稅改革工作的通知》

國家稅務(wù)總局關(guān)于做好2019年深化增值稅改革工作的通知






稅總發(fā)〔2019〕32號

國家稅務(wù)總局各省、自治區、直轄市和計劃單列市稅務(wù)局,國家稅務(wù)總局駐各地特派員辦事處:

今天，李克強總理在《政府工作報告》中提出了2019年深化增值稅改革的具體安排和工作要求?？紤]到實(shí)施時(shí)間較緊，任務(wù)很重，既涉及稅務(wù)機關(guān)的準備，又涉及相關(guān)服務(wù)單位的支持，也需要廣大納稅人的配合，為確保降低增值稅稅率等各項改革措施如期落實(shí)到位、落地生根，現就有關(guān)工作事項通知如下：

一、提高認識，加強領(lǐng)導，匯集改革合力

（一）提高政治站位

深化增值稅改革是2019年實(shí)施更大規模減稅降費的“重頭戲”，是減輕企業(yè)負擔、激發(fā)市場(chǎng)活力的重大舉措，是完善稅制、優(yōu)化收入分配格局的重要改革，是宏觀(guān)政策支持穩增長(cháng)、保就業(yè)、調結構的重大抉擇。各級稅務(wù)機關(guān)要充分認識深化增值稅改革的重大意義，切實(shí)把思想和行動(dòng)統一到黨中央、國務(wù)院的決策部署上來(lái)，從講政治的高度，把貫徹落實(shí)好深化增值稅改革、切實(shí)減輕實(shí)體經(jīng)濟稅收負擔，擺在重中之重的位置，實(shí)打實(shí)、硬碰硬，不折不扣狠抓落實(shí)，讓企業(yè)和人民群眾有實(shí)實(shí)在在的獲得感。

（二）加強組織領(lǐng)導

此次改革時(shí)間緊、任務(wù)重、要求高。各級稅務(wù)機關(guān)要切實(shí)加強組織領(lǐng)導，進(jìn)一步增強工作的主動(dòng)性、前瞻性、協(xié)調性，著(zhù)力構建一竿子到底抓落實(shí)的工作機制。一把手要負總責，以實(shí)施減稅降費工作領(lǐng)導小組為依托，緊緊圍繞減稅目標，統籌研究、注重集成、周密部署、迅速行動(dòng)，倒排工期，明確責任分工，梳理任務(wù)清單，緊扣時(shí)間節點(diǎn)，對標對表加以推進(jìn)。各級領(lǐng)導班子要強化責任擔當，分管領(lǐng)導要親自組織，親自研究，親自部署，不折不扣把深化增值稅改革各項措施按時(shí)保質(zhì)落實(shí)到位。

（三）嚴格工作標準

此次改革，除了降低增值稅稅率之外，還將配套增加抵扣等政策措施。各級稅務(wù)機關(guān)要充分認識改革任務(wù)落實(shí)的艱巨性、緊迫性，進(jìn)一步弘揚中國稅務(wù)精神和營(yíng)改增精神，確立更高的思想認識標準、政策落實(shí)標準、征管核算標準、服務(wù)宣傳標準、督查督辦標準，精準對標，深挖潛力，加強制度創(chuàng )新、服務(wù)創(chuàng )新、管理創(chuàng )新和技術(shù)創(chuàng )新，按照簡(jiǎn)明易行好操作的要求，細化實(shí)化操作辦法，增強工作的科學(xué)性、針對性、實(shí)效性。

（四）堅持協(xié)調聯(lián)動(dòng)

深化增值稅改革措施政策性強、涉及面廣，落實(shí)落地需要各方面積極參與，協(xié)同推進(jìn)，形成政府主導、部門(mén)合作、內部聯(lián)動(dòng)、社會(huì )協(xié)同的良好局面。各級稅務(wù)機關(guān)要主動(dòng)向地方黨委、政府匯報，積極爭取在調整預算時(shí)充分考慮增值稅稅率下調帶來(lái)的減收因素，合理確定稅費收入預算水平。要加強與行業(yè)主管部門(mén)、行業(yè)協(xié)會(huì )的溝通協(xié)作，及時(shí)了解行業(yè)動(dòng)向，全面掌握減稅成效。要主動(dòng)向有關(guān)監督部門(mén)匯報減稅降費政策落實(shí)情況，積極爭取指導，認真改進(jìn)工作。

二、突出重點(diǎn)，有序推進(jìn)，做實(shí)改革舉措

（五）夯實(shí)征管基礎

各級稅務(wù)機關(guān)要圍繞深化增值稅改革在征管方面帶來(lái)的變化和提出的要求，打牢征管基礎。稅務(wù)總局負責完成金稅三期、增值稅發(fā)票管理、出口退稅管理等信息系統的優(yōu)化完善、聯(lián)調測試及維護升級。各地應及時(shí)做好電子稅務(wù)局的改造升級，以及與金稅三期系統的聯(lián)調測試和上線(xiàn)工作，重點(diǎn)關(guān)注申報表欄次和填寫(xiě)規則變化對相關(guān)系統的影響，切實(shí)做到網(wǎng)上申報與申報比對的有序銜接，保障系統穩定高效運行。

（六）深入培訓輔導

增值稅改革政策出臺后，各級稅務(wù)機關(guān)要把加強培訓輔導擺在重要位置，組織開(kāi)展好稅務(wù)系統內部和面向納稅人的輔導培訓。稅務(wù)總局將組織“一竿子插到底”的視頻培訓，相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)要及時(shí)做好熱點(diǎn)問(wèn)題、疑難問(wèn)題的審核工作，統一辦稅服務(wù)廳、12366熱線(xiàn)等渠道的咨詢(xún)解答口徑。各級稅務(wù)機關(guān)要結合當地實(shí)際，對納稅人進(jìn)行全覆蓋、分階段、強重點(diǎn)的政策培訓和有針對性的操作培訓，提高宣傳輔導的精準度。特別要做好新舊政策銜接的輔導工作，幫助納稅人準確適用政策，確保政策平穩有序過(guò)渡。

（七）優(yōu)化納稅服務(wù)

各級稅務(wù)機關(guān)要落實(shí)深化“放管服”改革要求，進(jìn)一步牢固樹(shù)立以納稅人為中心的理念，針對納稅人辦稅過(guò)程中的痛點(diǎn)和堵點(diǎn)，問(wèn)計問(wèn)需于納稅人，綜合施策，注重體驗，出臺服務(wù)舉措，創(chuàng )新服務(wù)手段，努力提供更優(yōu)質(zhì)、更便捷的納稅服務(wù)。稅務(wù)總局將指導各地優(yōu)化納稅服務(wù)，緊扣納稅人訴求，回應納稅人關(guān)切。各級稅務(wù)機關(guān)要確保政策施行后，納稅人能夠及時(shí)、準確、順利地開(kāi)具增值稅發(fā)票；同時(shí)，各級稅務(wù)機關(guān)要加強對稅控服務(wù)單位的指導和監管，做好開(kāi)票系統升級完善工作，做好納稅人配合的宣傳解釋工作，及時(shí)解決納稅人遇到的問(wèn)題，切實(shí)提高服務(wù)質(zhì)量，嚴禁借系統升級之機違規收費。

（八）抓好宣傳引導

各級稅務(wù)機關(guān)要加強和規范政策解讀，深入做好改革宣傳工作，積極應用新媒體、移動(dòng)終端等渠道，從納稅人視角開(kāi)展宣傳，增強納稅人改革獲得感，要及時(shí)回應社會(huì )關(guān)切，正確引導輿論，營(yíng)造良好改革氛圍。

三、壓實(shí)責任，嚴明紀律，確保改革成效

（九）嚴肅工作紀律

深化增值稅改革是黨中央、國務(wù)院作出的重大決策部署，各級稅務(wù)機關(guān)要牢固樹(shù)立落實(shí)減稅降費政策既是政治任務(wù)，又是硬任務(wù)的理念，嚴明工作紀律，嚴實(shí)工作作風(fēng)，嚴肅工作態(tài)度，確保各項工作部署扎實(shí)有序推進(jìn)、各項改革舉措不折不扣落實(shí)，使廣大納稅人充分享受改革紅利。對改革任務(wù)落實(shí)不力的，特別是對造成社會(huì )不良影響的，要依法依紀嚴肅追責問(wèn)責。

（十）統籌督查檢查

稅務(wù)總局已將改革相關(guān)重點(diǎn)工作納入督查督辦和績(jì)效考評，各級稅務(wù)機關(guān)也要參照全面推開(kāi)營(yíng)改增和2018年深化增值稅改革三項措施的好經(jīng)驗、好做法，對改革工作逐項梳理，逐項分解，明確責任部門(mén)和責任人員，完善督查和考評內容，細化考評指標，嚴格績(jì)效考評，確保一督到底、全面覆蓋、不留死角。對督查發(fā)現的問(wèn)題要查深查透、即查即改，切實(shí)做到真督真查、真促真改?；椴块T(mén)要及時(shí)查處、精準打擊改革推行后發(fā)現的虛開(kāi)增值稅發(fā)票等稅收違法行為，切實(shí)防范稅收風(fēng)險，規范稅收秩序，為深化增值稅改革保駕護航。

（十一）深化效應分析

各級稅務(wù)機關(guān)要圍繞改革成效，高標準做精統計核算，夯實(shí)數據質(zhì)量。稅務(wù)總局已制定改革后續統計核算和效應分析方案，將對省稅務(wù)局使用分析平臺開(kāi)展減稅統計核算和效應分析工作作出部署、提出要求。省稅務(wù)局要建立數據采集、審核校驗、匯總上報、核算分析的全環(huán)節工作機制，注重收集鮮活案例，扎實(shí)做好數據統計，打造減稅核算的“鐵賬本”。

（十二）注重示范帶動(dòng)

各級稅務(wù)機關(guān)要結合本地實(shí)際，及時(shí)總結經(jīng)驗，排查問(wèn)題，不斷改進(jìn)和提升工作質(zhì)效。對具有復制推廣意義的經(jīng)驗做法，各地要及時(shí)層報至稅務(wù)總局（貨物勞務(wù)稅司）。稅務(wù)總局將通過(guò)適當方式予以推介，更好地發(fā)揮典型示范帶動(dòng)作用。




 

國家稅務(wù)總局

2019年3月5日

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