滬財發(fā)〔2017〕9號《上海市財政局上海市科學(xué)技術(shù)委員會(huì )關(guān)于印發(fā)〈上海市科研計劃項目（課題）專(zhuān)項經(jīng)費管理辦法〉的通知》

《上海市財政局上海市科學(xué)技術(shù)委員會(huì )關(guān)于印發(fā)〈上海市科研計劃項目（課題）專(zhuān)項經(jīng)費管理辦法〉的通知》








滬財發(fā)〔2017〕9號

各有關(guān)單位：

為貫徹落實(shí)《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見(jiàn)》、市政府辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步加大財政支持力度加快建設具有全球影響力的科技創(chuàng )新中心的若干配套政策》精神，市財政局會(huì )同市科學(xué)技術(shù)委員會(huì )對原《上海市科研計劃專(zhuān)項經(jīng)費管理辦法》進(jìn)行了修訂，自2018年1月1日起施行，原《上海市科研計劃專(zhuān)項經(jīng)費管理辦法》（滬財教〔2015〕95號）同時(shí)廢止。




 

上海市財政局

上海市科學(xué)技術(shù)委員會(huì )

2017年12月27日

上海市科研計劃項目（課題）專(zhuān)項經(jīng)費管理辦法

第一章 總 則
 

第一條  為了規范并加強本市科研計劃項目（課題）專(zhuān)項經(jīng)費的管理，提高資金使用效益，根據《國務(wù)院關(guān)于改進(jìn)加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見(jiàn)》（國發(fā)〔2014〕11號）、《關(guān)于進(jìn)一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見(jiàn)》（中辦發(fā)〔2016〕50號）、《上海市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于進(jìn)一步加大財政支持力度加快建設具有全球影響力的科技創(chuàng )新中心的若干配套政策〉的通知》（滬府辦〔2015〕84號）精神，依據國家和本市有關(guān)法律法規及相關(guān)財務(wù)制度，結合本市科研經(jīng)費管理的實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條  科研計劃項目（課題）專(zhuān)項經(jīng)費（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“專(zhuān)項經(jīng)費”）是指市級財政在上海市科學(xué)技術(shù)委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“市科委”）部門(mén)預算中安排的支持科技創(chuàng )新活動(dòng)的專(zhuān)項資金，主要用于支持在本市注冊登記的、具有獨立法人資格的單位開(kāi)展基礎前沿類(lèi)科技研發(fā)、科技創(chuàng )新支撐、技術(shù)創(chuàng )新引導、創(chuàng )新創(chuàng )業(yè)人才培育、創(chuàng )新環(huán)境建設等各類(lèi)科研活動(dòng)，以及市委、市政府確定的其他科技創(chuàng )新工作。

第三條  專(zhuān)項經(jīng)費管理和使用原則：

（一）科學(xué)安排，合理配置。發(fā)揮市場(chǎng)配置各類(lèi)創(chuàng )新要素的導向作用，優(yōu)化資源配置。聚焦國家戰略，圍繞上?？萍及l(fā)展規劃，保障重要科研活動(dòng)的實(shí)施。嚴格按照科研活動(dòng)的目標和任務(wù)，科學(xué)合理地編制和安排預算。

（二）公開(kāi)公平，擇優(yōu)資助。完善公平競爭的項目遴選機制，通過(guò)公開(kāi)擇優(yōu)、定向擇優(yōu)等方式確定項目承擔者。

（三）單獨核算，專(zhuān)款專(zhuān)用。被資助對象獲得的專(zhuān)項經(jīng)費納入單位財務(wù)統一管理，實(shí)行單獨核算，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。

（四）明確責權，追蹤問(wèn)效。明晰專(zhuān)項經(jīng)費管理和使用各方的權利和義務(wù)，加強評估監管體系建設，加強科研誠信建設和信用管理，推行面向結果的追蹤問(wèn)效機制。

第四條  部門(mén)職責：

（一）上海市財政局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“市財政局”）主要負責專(zhuān)項經(jīng)費的預算審核、資金撥付及使用監督，與市科委共同制定專(zhuān)項經(jīng)費管理辦法等工作。

（二）市科委主要負責專(zhuān)項經(jīng)費的預算編制、預算執行及決算編報等日常管理工作，加強監督檢查和責任倒查，并探索對項目承擔單位開(kāi)展信用評價(jià)工作。

 

第二章 支持方式與支出內容

第五條  專(zhuān)項經(jīng)費主要采取前補助、后補助的支持方式，并探索開(kāi)展其他支持方式。具體支持方式，由市科委結合科研活動(dòng)特點(diǎn)和承擔單位性質(zhì)在編制和發(fā)布項目指南時(shí)明確。

第六條  前補助是指項目（課題）立項后核定預算，并按照科研計劃合同（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“合同”）和科研計劃任務(wù)書(shū)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“任務(wù)書(shū)”）確定的撥款計劃及任務(wù)實(shí)際完成進(jìn)度核撥專(zhuān)項經(jīng)費的支持方式。

第七條  后補助是指從事研究開(kāi)發(fā)和科技服務(wù)活動(dòng)的單位先行投入資金，取得成果或者服務(wù)績(jì)效，通過(guò)驗收審查或績(jì)效考核后，給予經(jīng)費補助的財政資助方式。后補助包括事前立項事后補助、獎勵性后補助及共享服務(wù)后補助等方式。本辦法主要規范前補助和事前立項事后補助項目（課題）專(zhuān)項經(jīng)費。

第八條  對于基礎性和公益性研究，以及重大共性關(guān)鍵技術(shù)研究、開(kāi)發(fā)、集成、示范和科技人才培育等科技活動(dòng)，一般采取前補助方式支持。對于面向社會(huì )開(kāi)展公共研發(fā)服務(wù)并取得績(jì)效的各類(lèi)科技基礎條件基地等，積極探索后補助方式支持。

第九條  項目下設課題的，項目經(jīng)費由課題經(jīng)費組成。項目（課題）經(jīng)費是指項目（課題）實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的與科研活動(dòng)相關(guān)的各項費用，包括直接費用和間接費用兩部分。

第十條  直接費用是指在項目（課題）實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費用。包括：

（一）設備費：是指在項目（課題）實(shí)施過(guò)程中購置或試制專(zhuān)用儀器設備，對現有儀器設備進(jìn)行升級改造，以及租賃外單位儀器設備而發(fā)生的費用。對于使用專(zhuān)項經(jīng)費購置的單臺/套/件價(jià)格在50萬(wàn)元以上的設備，應當按照《上海市新購大型科學(xué)儀器設施聯(lián)合評議實(shí)施辦法》的有關(guān)規定執行。

（二）材料費：是指在項目（課題）實(shí)施過(guò)程中需要消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品、元器件、試劑、實(shí)驗動(dòng)物、部件、外購件、包裝物的采購、運輸、裝卸、整理等費用。

（三）測試化驗加工費：是指在項目（課題）實(shí)施過(guò)程中由于承擔單位自身的技術(shù)、工藝和設備等條件的限制，必須支付給外單位（包括項目（課題）承擔單位內部獨立經(jīng)濟核算單位）的檢驗、測試、設計、化驗及加工等費用。

（四）燃料動(dòng)力費：是指在項目（課題）實(shí)施過(guò)程中直接使用的相關(guān)儀器設備、科學(xué)裝置等運行發(fā)生的水、電、氣、燃料消耗費用等。

（五）差旅/會(huì )議/國際合作與交流費：是指在項目實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的差旅費、會(huì )議費和國際合作與交流費。在編制預算時(shí)，本科目支出預算不超過(guò)直接費用預算10%的，不需要編制測算依據。承擔單位和科研人員應當按照實(shí)事求是、精簡(jiǎn)高效、厲行節約的原則，嚴格執行國家和單位的有關(guān)規定，統籌安排使用。其中：

差旅費：是指在項目（課題）實(shí)施過(guò)程中開(kāi)展科學(xué)實(shí)驗（試驗）、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)調研、學(xué)術(shù)交流等所發(fā)生的外埠（國內）差旅費、市內交通費用等。高校、科研院所可根據教學(xué)、科研、管理工作實(shí)際需要，研究制定差旅費管理辦法，合理確定教學(xué)科研人員乘坐交通工具等級和住宿費標準。

會(huì )議費：是指在項目（課題）實(shí)施過(guò)程中為組織開(kāi)展學(xué)術(shù)研討、咨詢(xún)以及協(xié)調項目（課題）等活動(dòng)而發(fā)生的會(huì )議費用。承擔單位應當嚴格控制會(huì )議規模、會(huì )議數量、會(huì )議開(kāi)支標準和會(huì )期。高校、科研院所因教學(xué)、科研需要舉辦的業(yè)務(wù)性會(huì )議（如學(xué)術(shù)會(huì )議、研討會(huì )、評審會(huì )、座談會(huì )、答辯會(huì )等），會(huì )議次數、天數、人數以及會(huì )議費開(kāi)支范圍、標準等，由高校、科研院所合理確定。會(huì )議代表參加會(huì )議所發(fā)生的城市間交通費，原則上按差旅費管理規定由所在單位報銷(xiāo)；因工作需要，邀請國內外專(zhuān)家、學(xué)者和有關(guān)人員參加會(huì )議，對確需負擔的城市間交通費、國際旅費，可由承擔單位在會(huì )議費等費用中報銷(xiāo)。

國際合作與交流費：是指在項目（課題）實(shí)施過(guò)程中項目（課題）研究人員出國及外國專(zhuān)家來(lái)華工作的費用。

（六）出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權事務(wù)費：是指在項目（課題）實(shí)施過(guò)程中需要支付的出版費、資料費、專(zhuān)用軟件購買(mǎi)費、文獻檢索費、專(zhuān)業(yè)通信費、專(zhuān)利申請及其他知識產(chǎn)權事務(wù)等費用。

（七）勞務(wù)費：是指在項目（課題）實(shí)施過(guò)程中支付給項目（課題）組成員、因科研項目（課題）需要引進(jìn)的人才以及臨時(shí)聘用人員的勞務(wù)性費用。勞務(wù)費支出控制在申請專(zhuān)項經(jīng)費支出總額的30%以?xún)?；對于基礎研究類(lèi)、軟科學(xué)類(lèi)和軟件開(kāi)發(fā)類(lèi)等項目（課題），勞務(wù)費支出總額控制在申請專(zhuān)項經(jīng)費支出總額的50%以?xún)?。其中勞?wù)費支出標準應控制在8000元/人月以?xún)?。引進(jìn)人才以及臨時(shí)聘用人員的支出標準在不突破該項目（課題）勞務(wù)費支出總額的前提下，由項目（課題）承擔單位編制確定。通過(guò)公開(kāi)競標獲得的科研項目，勞務(wù)費不計入單位績(jì)效工資總量。

（八）專(zhuān)家咨詢(xún)費：是指在項目（課題）實(shí)施過(guò)程中支付給臨時(shí)聘請的咨詢(xún)專(zhuān)家的費用。專(zhuān)家咨詢(xún)費不得支付給參與項目（課題）研究及其管理相關(guān)的工作人員。專(zhuān)家咨詢(xún)費的開(kāi)支標準應當按照國家及本市有關(guān)規定執行。

（九）其他費用：是指在項目（課題）實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的除上述費用之外的其它支出，應當在申請預算時(shí)單獨列示，單獨核定。

第十一條  間接費用是指承擔單位在組織實(shí)施項目（課題）過(guò)程中發(fā)生的無(wú)法在直接費用中列支的相關(guān)費用。主要包括承擔單位為項目（課題）研究發(fā)生的現有儀器設備及房屋攤銷(xiāo)費，水、電、氣、暖消耗費，有關(guān)管理費用的補助支出以及績(jì)效支出等。

申請資助的間接費用總額不得超過(guò)專(zhuān)項經(jīng)費直接費用的12%。

間接費用應納入單位財務(wù)統一管理，統籌安排使用。承擔單位應當健全間接費用的內部管理辦法，公開(kāi)透明、合規合理使用間接費用，處理好分攤間接成本和對科研人員激勵的關(guān)系，績(jì)效支出安排應當與科研人員在項目工作中的實(shí)際貢獻掛鉤。承擔單位不得在核定的間接費用以外再以任何名義在專(zhuān)項經(jīng)費中重復提取、列支相關(guān)費用。

 

第三章 項目（課題）經(jīng)費管理

第十二條  項目（課題）預算包括收入預算和支出預算，收入預算和支出預算應做到收支平衡。收入預算包括專(zhuān)項經(jīng)費和自籌經(jīng)費。自籌經(jīng)費應為單位自有的貨幣資金。有自籌經(jīng)費來(lái)源的，應當提供經(jīng)費來(lái)源證明及其他相關(guān)財務(wù)資料。支出預算應當按照經(jīng)費開(kāi)支范圍確定的支出科目和不同經(jīng)費來(lái)源編列。同一支出內容一般不得同時(shí)列支專(zhuān)項經(jīng)費和自籌經(jīng)費。

第十三條  項目下設課題的，每個(gè)課題承擔單位均需按預算編制的要求單獨編制各自的課題預算，項目承擔單位將所有課題預算審核匯總后形成項目預算。

第十四條  通過(guò)立項評審且申請專(zhuān)項經(jīng)費達到一定金額的項目，在任務(wù)書(shū)填報完成后，市科委委托第三方評估機構或組織專(zhuān)家對該項目（含下設課題）進(jìn)行預算評估評審。預算評估評審應當按照本市有關(guān)規定執行。

第十五條  項目（課題）預算按規定程序審核通過(guò)后，市科委與承擔單位簽訂合同和任務(wù)書(shū)，項目（課題）預算作為合同和任務(wù)書(shū)的組成部分，是預算執行和監督檢查的重要依據。

第十六條  市科委根據合同和任務(wù)書(shū)確定的撥款計劃及任務(wù)實(shí)際完成進(jìn)度向市財政局申請撥款，市財政局按照市級財政資金國庫集中支付的有關(guān)規定撥付經(jīng)費。

項目牽頭承擔單位應當根據合同和任務(wù)書(shū)確定的撥款計劃及時(shí)向課題承擔單位撥付經(jīng)費。課題承擔單位不得再向外轉撥經(jīng)費。

項目牽頭單位不得擅自拖延經(jīng)費撥付，對于出現上述情況的單位，市科委將采取約談、暫停項目后續撥款等措施。

第十七條  承擔單位應嚴格按合同和任務(wù)書(shū)規定的預算內容執行，確有必要調整時(shí)，應按以下程序辦理：

（一）項目（課題）預算總額調整，承擔單位變更等應當報市科委批準。

（二）項目（課題）總預算不變，設備費預算總額調增、新增且單臺/套/件價(jià)格在50萬(wàn)元以上設備預算調整應當報市科委批準。因項目（課題）研究需要，其他設備費預算需要調整的，由項目（課題）責任人根據項目（課題）研究需要提出申請，由承擔單位法定代表人或其授權的相關(guān)負責人負責審批。設備費預算如有調減的，調減的經(jīng)費可調劑用于材料費、測試化驗加工費、燃料動(dòng)力費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權事務(wù)費方面的支出。差旅/會(huì )議/國際合作與交流費、勞務(wù)費、專(zhuān)家咨詢(xún)費和間接費用預算不得調增，如有調減可按上述程序調劑用于項目（課題）其他方面支出。

（三）項目（課題）總預算不變，直接費用中的材料費、測試化驗加工費、燃料動(dòng)力費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權事務(wù)費、其他支出預算如需調整的，由項目（課題）責任人根據實(shí)施過(guò)程中科研活動(dòng)的實(shí)際需要提出申請，由承擔單位法定代表人或其授權的相關(guān)負責人負責審批。

第十八條  在研項目（課題）年度結存經(jīng)費留由承擔單位結轉下一年度按規定繼續使用。

第十九條  項目（課題）因故終止，承擔單位財務(wù)部門(mén)應及時(shí)清理賬目與資產(chǎn)，編制財務(wù)報告及資產(chǎn)清單，由承擔單位向市科委提出申請，市科委組織進(jìn)行清查處理，并停撥經(jīng)費。

第二十條  項目完成后，對專(zhuān)項經(jīng)費資助達到一定金額或影響重大的項目，市科委組織財務(wù)驗收。項目通過(guò)財務(wù)驗收，項目結余資金在2年內由承擔單位統籌安排用于科研活動(dòng)的直接支出，但不得用于有工資性收入人員的勞務(wù)費；2年后未使用完的，按原渠道收回；對未通過(guò)財務(wù)驗收或整改后通過(guò)財務(wù)驗收的項目，結余資金按原渠道收回，項目尾款不再撥付。財務(wù)驗收應當按照本市有關(guān)規定執行。

第二十一條  項目確需延期驗收的，承擔單位一般應在合同和計劃任務(wù)書(shū)規定的完成日3個(gè)月前向市科委提出書(shū)面申請，經(jīng)市科委批準后方可延期。未經(jīng)批準，仍以合同和計劃任務(wù)書(shū)規定的完成日為項目（課題）終止日。

 

第四章 監督管理

第二十二條  市財政局、市科委負責對項目（課題）的預算編制、經(jīng)費撥付和使用等情況進(jìn)行審核，通過(guò)專(zhuān)項審計、財務(wù)驗收、績(jì)效評價(jià)等多種方式實(shí)施監督檢查，并主動(dòng)接受市人大和社會(huì )的監督。監督檢查的結果，將作為核撥項目（課題）經(jīng)費和今后立項支持的重要依據。

第二十三條  承擔單位是項目（課題）經(jīng)費管理和使用的責任主體，具體管理工作應按以下規定實(shí)施：

（一）建立健全項目（課題）經(jīng)費管理制度，完善內部控制和監督制約機制，認真行使經(jīng)費管理、審核和監督權，對本單位使用、外撥經(jīng)費情況實(shí)行有效監管；按照國家和本市有關(guān)規定加強間接費用的管理；

（二）按照本辦法的預算編制要求，完成項目（課題）經(jīng)費的預算編報工作，認真做好預算編制階段的咨詢(xún)服務(wù)和審核把關(guān)，在經(jīng)費管理和使用方面為科研人員提供必要的政策咨詢(xún)、培訓支撐等相關(guān)服務(wù)；采取有效措施為科研、財務(wù)、行政等管理部門(mén)對項目（課題）的實(shí)施提供全面支撐，積極推動(dòng)本單位現有儀器設備等科研條件的開(kāi)放共享；

（三）嚴格按照預算的開(kāi)支標準和范圍使用項目（課題）經(jīng)費，嚴禁用于支付各種罰款、捐款、贊助和投資等，嚴禁以任何方式變相謀取私利；

（四）對專(zhuān)項經(jīng)費和自籌經(jīng)費分別進(jìn)行單獨核算，積極開(kāi)展項目（課題）經(jīng)費管理和使用情況的自查，制定并嚴格執行項目（課題）預算調整審批程序，配合做好預算評估評審、審計、驗收與績(jì)效評價(jià)等有關(guān)工作；

（五）認真審核驗收材料，按時(shí)提出驗收申請，及時(shí)制定和落實(shí)整改措施，按規定辦理財務(wù)結賬手續，按照國家和本市有關(guān)規定加強結余經(jīng)費的管理等。

（六）要建立健全科研財務(wù)助理制度，為科研人員在項目（課題）預算編制和調劑、經(jīng)費支出、財務(wù)決算和驗收等方面提供專(zhuān)業(yè)化服務(wù)。

（七）應當嚴格執行國家有關(guān)支出管理制度，對應當實(shí)行“公務(wù)卡”結算的支出，按照上海市財政科研項目使用公務(wù)卡結算的有關(guān)規定執行。制定符合科研實(shí)際需要的內部報銷(xiāo)規定，對野外考察、心理測試等科研活動(dòng)中無(wú)法取得發(fā)票或者財政性票據的，在確保真實(shí)性的前提下，可按實(shí)際發(fā)生額予以報銷(xiāo)。

第二十四條  承擔單位在項目（課題）經(jīng)費使用和管理中，存在下列行為之一的，不得通過(guò)財務(wù)驗收：

（一）未對項目（課題）專(zhuān)項經(jīng)費進(jìn)行單獨核算。

（二）編報虛假預算、套取國家財政資金。

（三）截留、擠占、挪用項目（課題）經(jīng)費。

（四）違反規定轉撥、轉移項目（課題）經(jīng)費。

（五）未獲市科委批準擅自變更項目（課題）承擔主體。

（六）提供虛假財務(wù)會(huì )計信息，虛列支出。

（七）虛假承諾、單位自籌資金不到位。

（八）未按規定執行和調整預算。

（九）經(jīng)費管理使用存在違規問(wèn)題拒不整改。

（十）其他違反國家財經(jīng)紀律的行為。

第二十五條  承擔單位存在第二十四條所述違規行為的，市科委、市財政局等部門(mén)將視情節輕重采取約談、通報批評、暫停項目撥款、終止項目執行、追回已撥資金、階段性或永久取消項目承擔者項目申報資格等措施，并將有關(guān)結果向社會(huì )公開(kāi)。對弄虛作假、截留、挪用等違反國家法律法規的行為，將按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）等相關(guān)法律法規進(jìn)行處理。涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

第二十六條  建立專(zhuān)項經(jīng)費信用管理機制。市科委對承擔單位、項目（課題）責任人、專(zhuān)業(yè)機構、專(zhuān)家等在專(zhuān)項經(jīng)費使用和管理工作中的誠信進(jìn)行記錄，作為今后參加項目（課題）申報和管理等活動(dòng)的重要依據。

第二十七條  建立專(zhuān)項經(jīng)費信息公開(kāi)機制。市科委積極推進(jìn)項目（課題）的基本信息、監督檢查和評估評審結果等與本市相關(guān)政府管理部門(mén)共享，并按本市信息公開(kāi)的有關(guān)要求做好信息公開(kāi)工作。

 

第五章 附 則

第二十八條  專(zhuān)項經(jīng)費使用中涉及政府采購的，按照政府采購有關(guān)規定執行。

第二十九條  行政事業(yè)單位使用專(zhuān)項經(jīng)費形成的固定資產(chǎn)屬?lài)匈Y產(chǎn)，應當按照國家和本市有關(guān)國有資產(chǎn)管理的規定執行。企業(yè)使用專(zhuān)項經(jīng)費形成的固定資產(chǎn)，按照《企業(yè)財務(wù)通則》等相關(guān)規章制度執行。專(zhuān)項經(jīng)費形成的知識產(chǎn)權等無(wú)形資產(chǎn)的管理，按照國家和本市有關(guān)規定執行。

第三十條  專(zhuān)項經(jīng)費形成的大型科學(xué)儀器設備、科學(xué)數據、自然科技資源等，在保障有關(guān)參與單位合法權益的基礎上，按照國家和本市有關(guān)規定開(kāi)放共享，以減少重復浪費，提高資源利用效率。

第三十一條  本辦法由市財政局和市科委共同負責解釋。

第三十二條  本辦法自2018年1月1日起施行，有效期至2022年12月31日，原《上海市科研計劃專(zhuān)項經(jīng)費管理辦法》（滬財教〔2015〕95號）同時(shí)廢止。

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