黔府辦發(fā)〔2021〕18號《貴州省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)貴州省進(jìn)一步深化稅收征管改革的實(shí)施方案的通知》

貴州省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)貴州省進(jìn)一步深化稅收征管改革的實(shí)施方案的通知






黔府辦發(fā)〔2021〕18號

各市、自治州人民政府，各縣(市、區、特區)人民政府，省政府各部門(mén)、各直屬機構：

經(jīng)省人民政府同意，現將《貴州省進(jìn)一步深化稅收征管改革的實(shí)施方案》印發(fā)給你們，請認真貫徹執行。





 

貴州省人民政府辦公廳

2021年7月30日






 

貴州省進(jìn)一步深化稅收征管改革的實(shí)施方案

為深入貫徹黨中央、國務(wù)院深化稅收征管改革的決策部署，提升稅收現代化治理能力和水平，打造稅務(wù)領(lǐng)域“貴人服務(wù)”品牌，更好服務(wù)貴州高質(zhì)量發(fā)展，特制定本方案。

一、總體要求

(一)指導思想

以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，大力弘揚新時(shí)代貴州精神，圍繞“四新”主攻“四化”，深入推進(jìn)精確執法、精細服務(wù)、精準監管、精誠共治，提升納稅繳費便利化水平，提升政府數據治理應用能力，提高稅法遵從度和社會(huì )滿(mǎn)意度，降低征納成本，發(fā)揮稅收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用，為推動(dòng)貴州高質(zhì)量發(fā)展提供支撐。

(二)工作原則

堅持黨的全面領(lǐng)導，確保黨中央、國務(wù)院決策部署和省委、省政府工作要求不折不扣落實(shí)到位;堅持依法治稅，不斷優(yōu)化稅務(wù)執法方式;堅持為民便民，更好滿(mǎn)足納稅人繳費人合理需求;堅持問(wèn)題導向，切實(shí)解決稅收征管中的突出問(wèn)題;堅持目標導向，推動(dòng)稅收工作高質(zhì)量發(fā)展;堅持改革創(chuàng )新，推動(dòng)稅務(wù)執法、服務(wù)、監管理念和方式等全方位變革;堅持系統觀(guān)念，統籌推進(jìn)各項改革，提升稅收治理效能。

(三)主要目標

到2022年，稅務(wù)執法規范性、稅費服務(wù)便捷性、稅務(wù)監管精準性取得重要進(jìn)展。到2023年，基本建成“無(wú)風(fēng)險不打擾、有違法要追究、全過(guò)程強智控”的稅務(wù)執法新體系，實(shí)現從經(jīng)驗式執法向科學(xué)精確執法轉變;基本建成“線(xiàn)下服務(wù)無(wú)死角、線(xiàn)上服務(wù)不打烊、定制服務(wù)廣覆蓋”的稅費服務(wù)新體系，實(shí)現從無(wú)差別服務(wù)向精細化、智能化、個(gè)性化服務(wù)轉變;基本建成以“雙隨機、一公開(kāi)”監管和“互聯(lián)網(wǎng)+監管”為基本手段、以重點(diǎn)監管為補充、以“信用+風(fēng)險”監管為基礎的稅務(wù)監管新體系，實(shí)現從“以票管稅”向“以數治稅”分類(lèi)精準監管轉變。到2025年，深化稅收征管制度改革取得顯著(zhù)成效，基本建成功能強大的智慧稅務(wù)，全方位提高稅務(wù)執法、服務(wù)、監管能力。

二、主要任務(wù)

(一)全面推進(jìn)稅收征管數字化升級和智能化改造

1.積極參與推進(jìn)智慧稅務(wù)建設。充分運用現代信息技術(shù)，推進(jìn)稅務(wù)部門(mén)與相關(guān)部門(mén)涉稅涉費數據統籌調度、匯聚聯(lián)通。2022年基本實(shí)現法人稅費信息“一戶(hù)式”、自然人稅費信息“一人式”智能歸集，2023年基本實(shí)現稅務(wù)機關(guān)信息“一局式”、稅務(wù)人員信息“一員式”智能歸集。(責任單位：省稅務(wù)局、省大數據局)

2.落實(shí)發(fā)票電子化改革任務(wù)。推進(jìn)會(huì )計核算和財務(wù)管理信息化，推動(dòng)電子發(fā)票無(wú)紙化報銷(xiāo)、入賬、歸檔、存儲。2025年基本實(shí)現發(fā)票全領(lǐng)域、全環(huán)節、全要素電子化，不斷降低制度性交易成本。(責任單位：省稅務(wù)局、省財政廳、省國家密碼管理局)

3.有序有力推進(jìn)數據共享。發(fā)揮國家大數據(貴州)綜合試驗區先行優(yōu)勢，依托貴州省數據共享交換平臺和電子政務(wù)外網(wǎng)，2022年底前，由省大數據發(fā)展管理部門(mén)根據實(shí)際需求統籌規劃建設涉稅涉費數據區，由省深化稅收征管改革領(lǐng)導小組辦公室按年動(dòng)態(tài)更新發(fā)布政務(wù)涉稅涉費數據清單，實(shí)現涉稅涉費數據省級共享?？h級以上人民政府按照《貴州省政府數據共享開(kāi)放條例》規定，組織做好涉稅涉費數據共享、考核等相關(guān)工作。落實(shí)稅務(wù)總局規范稅費數據共享的意見(jiàn)，依法依規提供涉稅涉費數據。完善稅收大數據安全管理制度，建立健全數據安全風(fēng)險評估、檢查、監測預警和應急處置機制。(責任單位：省稅務(wù)局、省大數據局等單位，各市〔州〕人民政府，各縣〔市、區、特區〕人民政府)

4.深化大數據和新技術(shù)應用。做好稅務(wù)統計標準與國家統計標準的有效銜接，深化涉稅涉費大數據應用，持續打造稅收經(jīng)濟分析拳頭產(chǎn)品。探索區塊鏈、人工智能、5G物聯(lián)網(wǎng)等新技術(shù)在稅費征管領(lǐng)域的應用，豐富涉稅涉費大數據應用場(chǎng)景，服務(wù)全省經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。(責任單位：省稅務(wù)局、省發(fā)展改革委、省工業(yè)和信息化廳、省統計局、省大數據局等單位)

(二)進(jìn)一步優(yōu)化稅務(wù)執法方式

5.嚴格稅收管理權限。依法規范實(shí)施稅收管理權限。堅決維護稅法權威，落實(shí)稅收法定原則，嚴禁越權減免稅。規范稅收政策管理，依法維護國家和地方的稅收利益，維護廣大納稅人繳費人和市場(chǎng)主體合法權益。(責任單位：省稅務(wù)局，各市〔州〕人民政府，各縣〔市、區、特區〕人民政府)

6.嚴格組織收入紀律。各地要加強對稅收征收管理的組織領(lǐng)導，依法組織稅費收入，依法落實(shí)稅費優(yōu)惠政策，嚴禁征收“過(guò)頭稅費”，嚴禁虛收空轉;要嚴格落實(shí)收入預算從約束性轉向預期性的規定，不向本級預算收入征收部門(mén)和單位下達收入指標，不對稅費收入總量、增速、稅收占比等指標進(jìn)行考核排名。(責任單位：省財政廳、省稅務(wù)局，各市〔州〕人民政府，各縣〔市、區、特區〕人民政府)

7.健全地方稅費法規政策。根據國家統一部署，穩步推進(jìn)地方稅費法規政策“立改廢釋”工作，加強地方稅費特別是非稅收入管理的法制化建設。(責任單位：省財政廳、省稅務(wù)局、省司法廳等單位)

8.嚴格規范稅務(wù)執法行為。進(jìn)一步落實(shí)行政執法“三項制度”，全面提高執法效能。優(yōu)化完善全省統一的行政處罰裁量基準。建立稅務(wù)執法質(zhì)量智能控制體系，全面提高執法效能。(責任單位：省稅務(wù)局)

9.不斷提升稅務(wù)執法精確度。創(chuàng )新執法方式，開(kāi)展稅務(wù)稽查“說(shuō)理式執法”。運用稅收大數據，以“信用+風(fēng)險”為基礎，對中高風(fēng)險納稅人實(shí)施精準執法。依法準確把握一般涉稅違法與涉稅犯罪的界限，處理涉稅案件做到罰當其責。(責任單位：省稅務(wù)局)

10.推進(jìn)稅務(wù)執法區域協(xié)同。積極推動(dòng)跨省執法信息互通、執法結果互認。簡(jiǎn)化企業(yè)涉稅涉費事項跨省遷移程序，基本實(shí)現資質(zhì)異地共認。落實(shí)全國通辦涉稅涉費事項清單，2025年底前基本實(shí)現全國通辦。(責任單位：省稅務(wù)局)

11.加強稅務(wù)執法內部控制和監督。稅務(wù)部門(mén)要積極配合審計部門(mén)的審計監督。加強稅務(wù)執法內控監督體系建設，實(shí)現執法事項監督全覆蓋。強化重大稅務(wù)違法案件“一案雙查”。(責任單位：省稅務(wù)局、省審計廳)

(三)提供高效智能稅費服務(wù)

12.實(shí)現稅費優(yōu)惠政策直達快享。加強稅費優(yōu)惠政策宣傳解讀，擴大覆蓋面，提高知曉率，增強政策落實(shí)的及時(shí)性、確定性、一致性。依托12366納稅服務(wù)熱線(xiàn)、電子稅務(wù)局等系統，為納稅人繳費人精準推送優(yōu)惠政策。(責任單位：省稅務(wù)局)

13.大幅減輕辦稅繳費負擔。強化數據資源利用，減少納稅人繳費人重復報送涉稅涉費資料。簡(jiǎn)化稅費優(yōu)惠政策申報享受程序，持續擴大“自行判別、自行申報、事后監管”范圍。大力推行“非接觸式”“不見(jiàn)面”辦稅繳費服務(wù)，全面實(shí)施稅務(wù)證明事項告知承諾制，落實(shí)容缺辦理制度，持續擴大涉稅資料由事前報送改為留存備查的范圍。(責任單位：省稅務(wù)局)

14.全面改進(jìn)辦稅繳費方式。2021年底前，基本實(shí)現企業(yè)稅費事項網(wǎng)上辦理，個(gè)人稅費事項掌上辦理。2023年底前，基本實(shí)現主要稅費種自動(dòng)預填申報，納稅人繳費人確認或補正后即可線(xiàn)上提交。(責任單位：省稅務(wù)局、省人力資源社會(huì )保障廳、省醫保局、省大數據局、省政務(wù)服務(wù)中心)

15.進(jìn)一步壓減納稅繳費次數和時(shí)間。優(yōu)化城鄉居民養老保險、醫療保險參保繳費服務(wù)，壓實(shí)鄉鎮街道組織參保和代收繳納職責。探索小微企業(yè)稅費同步征收模式，進(jìn)一步減少納稅繳費次數。2022年將辦理正常出口退稅的平均時(shí)間壓縮至6個(gè)工作日以?xún)?。全面?shí)行財產(chǎn)和行為稅等10個(gè)稅種合并申報，整合增值稅、消費稅與附加稅費申報表。(責任單位：省稅務(wù)局、省財政廳等單位，各市〔州〕人民政府，各縣〔市、區、特區〕人民政府)

16.積極推進(jìn)智能型個(gè)性服務(wù)。打造稅務(wù)領(lǐng)域“貴人服務(wù)”品牌，以納稅人繳費人需求為導向，提供專(zhuān)業(yè)、智能、精準的定制服務(wù)和線(xiàn)上服務(wù)。持續優(yōu)化線(xiàn)下服務(wù)措施，更好滿(mǎn)足老年人、殘疾人等特殊人員、特殊事項的服務(wù)需求。(責任單位：省稅務(wù)局、省大數據局、省政務(wù)服務(wù)中心)

17.強化納稅人繳費人合法權益保護。制定完善納稅人繳費人權利救濟和稅費爭議解決措施。探索建立公職律師涉稅爭議咨詢(xún)服務(wù)中心。依法加強納稅人繳費人個(gè)人信息保護。對違反有關(guān)法律法規規定、因疏于監管造成重大損失的稅務(wù)機關(guān)和稅務(wù)人員，依法嚴肅追究責任。(責任單位：省稅務(wù)局、省司法廳)

(四)精準有效實(shí)施稅務(wù)監管

18.大力推行以“信用+風(fēng)險”為基礎的監管方式。全面推行實(shí)名辦稅繳費。完善守信激勵、失信懲戒措施，將納稅信用深度融入到社會(huì )信用體系中。運用稅收大數據，完善稅收風(fēng)險管理。全面推廣動(dòng)態(tài)“信用+風(fēng)險”監管方式。持續提高對高收入高凈值人員的稅費服務(wù)與監管水平。堅持包容審慎原則，加強對新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)、新模式監管，支持平臺經(jīng)濟健康規范發(fā)展。(責任單位：省稅務(wù)局)

19.加強重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險防控和監管。根據稅收風(fēng)險分析識別結果，除對線(xiàn)索明顯涉嫌偷逃騙抗稅和虛開(kāi)發(fā)票等高風(fēng)險納稅人直接立案檢查外，其余高風(fēng)險納稅人列入“雙隨機”異常名錄開(kāi)展隨機抽查。對逃避稅問(wèn)題多發(fā)的重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)人群，根據稅收風(fēng)險適當提高“雙隨機、一公開(kāi)”抽查比例。推進(jìn)跨部門(mén)聯(lián)合抽查，增強執法合力，提高監管效率?？h級以上人民政府要建立配套機制，支持稅務(wù)部門(mén)對隱瞞收入、虛列成本、轉移利潤等逃避稅行為加大防控和監督檢查力度。(責任單位：省稅務(wù)局)

20.依法嚴厲打擊涉稅違法犯罪行為。健全違法查處體系，推動(dòng)查處稅收違法犯罪行為跨部門(mén)合作的制度化、常態(tài)化。充分運用“互聯(lián)網(wǎng)+監管”系統，精準打擊“假企業(yè)”“假出口”“假申報”等涉稅違法犯罪行為，按照規定程序將當事人列為特定嚴重失信人，限制乘坐火車(chē)高級別席位和飛機等，實(shí)施聯(lián)合懲戒。(責任單位：省稅務(wù)局、省法院、省檢察院、省發(fā)展改革委、省公安廳等單位)

(五)深化拓展稅收共治格局

21.持續加強部門(mén)協(xié)作。省深化稅收征管改革領(lǐng)導小組辦公室按年動(dòng)態(tài)更新發(fā)布涉稅涉費業(yè)務(wù)協(xié)作責任清單。稅務(wù)、公安、市場(chǎng)監管、海關(guān)、人民銀行等部門(mén)建立聯(lián)動(dòng)執法機制，積極推進(jìn)跨部門(mén)協(xié)同監管。稅務(wù)、銀保監等部門(mén)建立協(xié)作機制，規范深入開(kāi)展“銀稅互動(dòng)”，助力解決小微企業(yè)融資難融資貴問(wèn)題。稅務(wù)、自然資源、住建、人社、財政等部門(mén)建立協(xié)作機制，共同做好地方稅費征收管理和非稅收入劃轉、征管工作，增加地方公共財力可持續性。(責任單位：省稅務(wù)局、省法院、省發(fā)展改革委等單位，各市〔州〕人民政府，各縣〔市、區、特區〕人民政府)

22.持續加強社會(huì )協(xié)同。建立稅務(wù)、工商聯(lián)等跨部門(mén)合作機制，積極發(fā)揮各社團組織服務(wù)地方經(jīng)濟的橋梁紐帶作用。充分發(fā)揮中介和行業(yè)協(xié)會(huì )專(zhuān)業(yè)服務(wù)作用。加大對誠信納稅模范的宣傳力度和偷騙稅違法案件的曝光力度，營(yíng)造誠信納稅的濃厚氛圍。(責任單位：省稅務(wù)局、省財政廳、省司法廳、省工商聯(lián)等單位，各市〔州〕人民政府，各縣〔市、區、特區〕人民政府)

23.持續加強稅收司法保障。公安部門(mén)要增強涉稅犯罪案件偵辦工作力量，做實(shí)健全公安派駐稅務(wù)聯(lián)絡(luò )機制，實(shí)現警稅雙方實(shí)體化、制度化、信息化、常態(tài)化聯(lián)合辦案，進(jìn)一步暢通行政執法與刑事執法的銜接工作機制。檢察機關(guān)發(fā)現負有稅務(wù)監管相關(guān)職責的行政機關(guān)不依法履責的，應依法提出檢察建議。(責任單位：省檢察院、省公安廳、省稅務(wù)局)

24.持續強化國際稅收合作。以國家內陸開(kāi)放型經(jīng)濟試驗區建設為抓手，積極融入“一帶一路”倡議。加強對“走出去”納稅人的政策宣傳輔導，幫助“走出去”納稅人防范境外稅收風(fēng)險。提高非居民納稅人享受協(xié)定待遇便捷性，防范濫用協(xié)定風(fēng)險。(責任單位：省稅務(wù)局、省商務(wù)廳等單位)

(六)切實(shí)強化稅務(wù)組織保障

25.提升資源配置效率。完善納稅人分類(lèi)分級管理制度，適當上移全局性、復雜性稅費服務(wù)和管理職責。優(yōu)化征管資源配置，增強風(fēng)險管理、稅費分析、大數據應用、稅務(wù)稽查等征管力量。(責任單位：省稅務(wù)局)

26.提升干部能力素養。加強黨的建設，改進(jìn)工作作風(fēng)，力戒形式主義、官僚主義，提高稅務(wù)干部的政治素養和宗旨意識，建設忠誠干凈擔當的高素質(zhì)稅務(wù)執法隊伍。(責任單位：省稅務(wù)局)

27.提升績(jì)效考核評價(jià)。完善稅務(wù)績(jì)效考評制度機制，推動(dòng)績(jì)效管理自動(dòng)化考評。(責任單位：省稅務(wù)局)

三、組織實(shí)施

(一)加強組織領(lǐng)導。成立省政府分管領(lǐng)導任組長(cháng)、省有關(guān)部門(mén)負責同志為成員的省深化稅收征管改革領(lǐng)導小組，各地要比照成立相應領(lǐng)導小組，統籌協(xié)調推進(jìn)稅收征管改革。同時(shí)，按照雙重領(lǐng)導管理體制要求，抓好依法依規征稅收費、推進(jìn)稅收共治、強化司法保障、深化信息共享、加強稅法普及等工作。

(二)加強跟蹤問(wèn)效。各地和稅務(wù)部門(mén)要將落實(shí)稅收征管改革工作納入績(jì)效考核，加強對任務(wù)落實(shí)的跟蹤督導、監督檢查和評估總結。

(三)加強經(jīng)費保障。各地要健全經(jīng)費保障機制，將稅務(wù)部門(mén)在深化稅收征管改革中承擔各地黨委政府交辦工作所需經(jīng)費，納入同級預算予以保障。

(四)加強宣傳引導。各地和稅務(wù)部門(mén)要認真做好宣傳工作，準確解讀便民利企政策措施，積極穩妥回應社會(huì )關(guān)切，正確引導輿論，營(yíng)造良好氛圍。

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