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中國證券監督管理委員會(huì )公告〔2015〕12號
現公布《香港互認基金管理暫行規定》，自2015年7月1日起施行。
證監會(huì )公告〔2015〕12號
第一章 總則
第一條 為規范中華人民共和國香港特別行政區（以下簡(jiǎn)稱(chēng)香港）互認基金在內地（指中華人民共和國的全部關(guān)稅領(lǐng)土）的注冊、銷(xiāo)售、信息披露等活動(dòng)，保護投資人及相關(guān)當事人的合法權益，促進(jìn)證券投資基金和資本市場(chǎng)的健康發(fā)展,根據《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《基金法》）等法律法規，以及中國證券監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國證監會(huì )）與香港證券及期貨事務(wù)監察委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)香港證監會(huì )）簽署的相關(guān)監管合作備忘錄，制定本規定。
第二條 本規定所稱(chēng)香港互認基金，是指依照香港法律在香港設立、運作和公開(kāi)銷(xiāo)售，并經(jīng)中國證監會(huì )批準在內地公開(kāi)銷(xiāo)售的單位信托、互惠基金或者其他形式的集體投資計劃。
第三條 香港互認基金的管理人應當委托內地符合條件的機構作為代理人，辦理基金在境內的相關(guān)業(yè)務(wù)。
第二章 產(chǎn)品注冊
第四條 香港互認基金在內地公開(kāi)銷(xiāo)售，應當符合以下條件并經(jīng)中國證監會(huì )注冊：
（一）依照香港法律在香港設立和運作，經(jīng)香港證監會(huì )批準公開(kāi)銷(xiāo)售，受香港證監會(huì )監管；
（二）管理人是在香港注冊及經(jīng)營(yíng)，持有香港資產(chǎn)管理牌照，未將投資管理職能轉授予其他國家或者地區的機構，最近3 年或者自成立起未受到香港證監會(huì )的重大處罰；
（三）采用托管制度，信托人、保管人符合香港證監會(huì )規定的資格條件；
（四）基金類(lèi)型為常規股票型、混合型、債券型及指數型（含交易型開(kāi)放式指數基金）；
（五）基金成立1年以上，資產(chǎn)規模不低于2億元人民幣(或者等值外幣），不以?xún)鹊厥袌?chǎng)為主要投資方向，在內地的銷(xiāo)售規模占基金總資產(chǎn)的比例不高于50%。
第五條 中國證監會(huì )依照《基金法》第五十五條的規定對香港互認基金的注冊申請進(jìn)行審查，作出決定。審查過(guò)程中可征求香港證監會(huì )的意見(jiàn)。
注冊申請材料包括以下文件：
（一）申請報告；
（二）基金的信托契約或者公司章程；
（三）基金的招募說(shuō)明書(shū)及產(chǎn)品資料概要；
（四）基金最近經(jīng)審計的年度報告；
（五）基金代理人及代理協(xié)議；
（六）基金及管理人、信托人、保管人、代理人符合條件的證明文件；
（七）律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)；
（八）中國證監會(huì )要求的其他材料。
上述文件與香港證監會(huì )批準的版本存在差異的，應當列明主要差異及原因。
第三章 運作及信息披露
第六條 香港互認基金的投資交易、資產(chǎn)保管、估值核算、申購贖回、費率安排、基金的稅收、持有人大會(huì )、法律文件變更、終止與合并、撤銷(xiāo)認可等事項，根據香港證監會(huì )的監管要求和基金法律文件的約定執行。
第七條 香港互認基金在內地的信息披露文件（包括招募說(shuō)明書(shū)、產(chǎn)品資料概要、凈值公告、定期財務(wù)報告、臨時(shí)公告等）的內容、格式、時(shí)限、頻率、事項等根據香港證監會(huì )的監管要求和基金法律文件的約定執行，本規定另有規定的除外。
基金管理人應當采取合理措施，確保有關(guān)信息披露文件及監管報告同步向兩地投資者和監管機構披露或者報告。
第八條 基金管理人應當將應予披露的信息通過(guò)中國證監會(huì )指定的全國性報刊或者基金代理人的網(wǎng)站等媒介披露，并保證投資人能夠按照基金法律文件約定的時(shí)間和方式查閱或者復制公開(kāi)披露的信息資料。
第九條 香港互認基金的管理人應當在基金份額發(fā)售的三日前，公開(kāi)披露基金的產(chǎn)品資料概要、基金份額發(fā)售公告、招募說(shuō)明書(shū)、信托契約或者公司章程、最近的基金財務(wù)年報及半年報。
第十條 香港互認基金在內地的招募說(shuō)明書(shū)根據香港證監會(huì )的監管要求編制，并應當補充以下內容：
（一）針對香港互認基金的特別說(shuō)明和風(fēng)險揭示；
（二）基金在內地信息披露文件的種類(lèi)、時(shí)間和方式，以及備查文件的存放地點(diǎn)和查閱方式；
（三）基金當事人的權利、義務(wù)，基金份額持有人大會(huì )程序及規則，基金合同解除或者終止的事由及程序，爭議解決方式；
（四）基金份額持有人提供的服務(wù)種類(lèi)、服務(wù)內容、服務(wù)渠道及聯(lián)系方式；
（五）其他較之香港投資者獲得的存在重大差異或者對內地投資者有重大影響的信息。
第十一條 香港互認基金在內地的產(chǎn)品資料概要根據香港證監會(huì )的監管要求編制，并應當補充針對香港互認基金的特別說(shuō)明和風(fēng)險揭示。
第十二條 香港互認基金的管理人應當就基金份額發(fā)售的開(kāi)戶(hù)、清算、注冊登記、銷(xiāo)售時(shí)間、銷(xiāo)售渠道、銷(xiāo)售方式等具體操作事宜編制基金份額發(fā)售公告，與招募說(shuō)明書(shū)一并披露。
第十三條 基金管理人應當采取合理措施，確保香港及內地投資者獲得公平的對待，包括投資者權益保護、投資者權利行使、信息披露和賠償等。
第十四條 香港互認基金的爭議解決根據基金合同約定的方式處理。采用訴訟方式的，不得排除內地法院審理相關(guān)訴訟的權利。
第四章 基金銷(xiāo)售
第十五條 香港互認基金在內地的銷(xiāo)售機構應當取得基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)資格。
在內地銷(xiāo)售香港互認基金，應當遵守內地公募基金銷(xiāo)售的法律法規及本規定。
第十六條 香港互認基金管理人自行或者委托其他機構制作適用于內地市場(chǎng)基金產(chǎn)品宣傳推介材料的，應當事先經(jīng)代理人進(jìn)行合規性檢查并出具意見(jiàn)，自向公眾分發(fā)或者發(fā)布之日起5 個(gè)工作日內報代理人主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所在地的中國證監會(huì )派出機構備案?；痄N(xiāo)售機構自行制作的香港互認基金宣傳推介材料，應當事先經(jīng)基金銷(xiāo)售機構負責基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)和合規的高級管理人員檢查并出具合規意見(jiàn)，自向公眾分發(fā)或者發(fā)布之日起5 個(gè)工作日內報基金銷(xiāo)售機構工商注冊登記所在地中國證監會(huì )派出機構備案。
在內地向公眾分發(fā)或者發(fā)布的香港互認基金產(chǎn)品宣傳推介材料相關(guān)表述應當全面、準確、清晰、有效，并明確、醒目地標示該產(chǎn)品依照香港法律設立，其投資運作、信息披露等規范適用香港法律及香港證監會(huì )的相關(guān)規定。
第十七條 香港互認基金管理人可以自行或者委托代理人辦理與內地基金銷(xiāo)售機構的銷(xiāo)售協(xié)議簽署。管理人自行簽署銷(xiāo)售協(xié)議的，應當確保代理人能夠履行相關(guān)職責。
香港互認基金管理人、代理人及基金銷(xiāo)售機構應當就對基金持有人的持續服務(wù)責任、反洗錢(qián)義務(wù)履行及責任劃分等進(jìn)行約定。
第十八條 香港互認基金管理人應當委托代理人通過(guò)中國證監會(huì )指定的技術(shù)平臺與基金銷(xiāo)售機構進(jìn)行數據交換。
香港互認基金注冊登記機構應當實(shí)現內地投資人注冊登記數據在內地的備份。
第十九條 內地從事香港互認基金產(chǎn)品評價(jià)業(yè)務(wù)的機構，應當建立科學(xué)、有效的境外基金產(chǎn)品評價(jià)體系，相關(guān)評價(jià)標準、方法等應當與內地基金產(chǎn)品評價(jià)體系一致。
香港互認基金在內地銷(xiāo)售引用境外機構評價(jià)或者評級結果的，應當予以特別提示，說(shuō)明其評價(jià)方法及結果區別于內地評價(jià)機構采用的方法和所得的結果。
第五章 代理機構
第二十條 香港互認基金的管理人委托的代理人應當獲得中國證監會(huì )核準的公募基金管理或者托管資格。
第二十一條 代理人根據香港互認基金管理人的委托，代為辦理產(chǎn)品注冊、信息披露、銷(xiāo)售安排、數據交換、資金清算、監管報告、通信聯(lián)絡(luò )、客戶(hù)服務(wù)、監控等事項，但香港互認基金管理人依法應當承擔的職責不因委托而免除。
管理人應當審慎選擇代理人，持續監督和定期評估代理人的表現，確保管理人的職責得到有效履行。
第二十二條 香港互認基金管理人應當與代理人簽署委托代理協(xié)議，明確約定委托代理內容、雙方職責與權利義務(wù)，以及協(xié)議到期或者合作終止后妥善處理相應業(yè)務(wù)的方案。
第六章 監督管理
第二十三條 基金管理人應當采取合理措施確保香港互認基金持續滿(mǎn)足互認的資格條件?；鹳Y產(chǎn)規模、主要投資方向、主要銷(xiāo)售對象出現不滿(mǎn)足條件的情形時(shí)，應當及時(shí)向中國證監會(huì )報告，并暫停該基金在內地的銷(xiāo)售活動(dòng)，直至重新符合條件?；痤?lèi)型及運作方式發(fā)生重大變更的，應當暫停該基金在內地的銷(xiāo)售活動(dòng)，并重新向中國證監會(huì )申請注冊。
第二十四條 香港互認基金違法違規行為的監督管理按其違法違規行為發(fā)生地由中國證監會(huì )、香港證監會(huì )實(shí)施監管。中國證監會(huì )依據內地法律法規對香港互認基金在內地的銷(xiāo)售、信息披露等行為實(shí)施監管，香港證監會(huì )依據香港法律對香港互認基金在香港的投資運作行為實(shí)施監管。
第二十五條 香港互認基金管理人的日常監管遵循屬地監管原則，但中國證監會(huì )有權要求香港互認基金管理人就重大監管事項作出解釋說(shuō)明。
香港互認基金管理人在從事互認基金在內地銷(xiāo)售、信息披露等業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中，存在違反相關(guān)法律法規規定的行為的，中國證監會(huì )可以要求香港證監會(huì )提供協(xié)助，并依法對其采取行政監管措施或者行政處罰。
第二十六條 香港互認基金的內地代理人應當依照本規定的有關(guān)要求，切實(shí)履行各項業(yè)務(wù)職責。中國證監會(huì )依法對代理人相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監督管理，代理人在開(kāi)展相關(guān)活動(dòng)過(guò)程中違反本規定的，責令限期整改，整改期間可以暫?；蛘呦拗破錁I(yè)務(wù)；對直接負責代理業(yè)務(wù)的主管人員和其他直接責任人員，可以采取監管談話(huà)、出具警示函等行政監管措施。
第二十七條 中國證監會(huì )與香港證監會(huì )就香港互認基金的持續監管建立監管合作機制，切實(shí)維護兩地基金份額持有人的合法權益。
第七章 附則
第二十八條 香港互認基金在內地披露、向中國證監會(huì )報送的相關(guān)文件以及向公眾分發(fā)的宣傳推介材料等應當使用簡(jiǎn)體中文編寫(xiě)，相關(guān)用語(yǔ)應當符合內地基金業(yè)務(wù)習慣；原件為其他語(yǔ)言的，應當提供真實(shí)、準確、完整的簡(jiǎn)體中文翻譯件。
第二十九條 本規定自2015 年7 月1 日起施行。
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