匯發(fā)〔2014〕12號《國家外匯管理局關(guān)于邊境地區貿易外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》【全文廢止】

國家外匯管理局關(guān)于邊境地區貿易外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知【全文廢止】







匯發(fā)〔2014〕12號

全文廢止，廢止依據：匯發(fā)〔2020〕14號《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈經(jīng)常項目外匯業(yè)務(wù)指引（2020年版）〉的通知》

國家外匯管理局遼寧、內蒙古、吉林、黑龍江、廣西、云南、西藏、新疆（省、自治區）分局，各中資外匯指定銀行：

為規范和便利邊境貿易結算，促進(jìn)我國與周邊國家邊境貿易健康發(fā)展，現就外匯管理有關(guān)事宜通知如下：

一、本通知適用于辦理與邊境貿易相關(guān)的外匯業(yè)務(wù)。

二、本通知所稱(chēng)“邊境貿易”包括邊境小額貿易和邊民互市。邊貿企業(yè)，系指在商務(wù)主管部門(mén)備案登記，有邊境小額貿易經(jīng)營(yíng)資格的企業(yè)。

三、邊貿企業(yè)和個(gè)人以貿易名義辦理外匯收支，應當具有真實(shí)、合法的邊境貿易交易背景，與貨物進(jìn)出口及其金額等情況一致。邊境省區外匯指定銀行應按照“了解你的客戶(hù)”、“了解你的業(yè)務(wù)”和“盡職審查”原則，對邊貿企業(yè)和個(gè)人提交的邊境貿易進(jìn)出口單證的真實(shí)性及其與貿易外匯收支的一致性進(jìn)行審查，并建立健全內控管理制度。

四、邊貿企業(yè)和個(gè)人與境外貿易機構開(kāi)展邊境貿易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，可以使用人民幣、毗鄰國家貨幣或者可自由兌換貨幣計價(jià)結算，也可以使用易貨的方式結算。

邊境貿易中使用人民幣結算以及境外貿易機構辦理人民幣邊境貿易結算賬戶(hù)的開(kāi)立和使用等業(yè)務(wù)時(shí)，相關(guān)機構和個(gè)人應遵循中國人民銀行有關(guān)規定。

五、邊貿企業(yè)邊境貿易項下出口收取外幣現鈔，應當填寫(xiě)《境內收入申報單》，憑商業(yè)單據（合同或發(fā)票）和出口貨物報關(guān)單辦理現鈔結匯或入賬手續；上述現鈔結匯或現鈔入賬金額達到規定入境申報金額的，邊貿企業(yè)還應提供經(jīng)海關(guān)簽章的攜帶現鈔入境申報單正本。邊貿企業(yè)邊境貿易項下進(jìn)口支付外幣現鈔，按照現行外幣現鈔管理規定辦理。

個(gè)人從事邊境貿易活動(dòng)收取的外幣現鈔或現匯，憑合同、物流公司出具的運輸單據等商業(yè)單據或出口貨物報關(guān)單辦理結匯或入賬手續。上述現鈔結匯或現鈔入賬金額達到規定入境申報金額的，個(gè)人還應提供經(jīng)海關(guān)簽章的攜帶現鈔入境申報單正本。個(gè)人辦理登記手續成為個(gè)體工商戶(hù)后，可以開(kāi)立外匯結算賬戶(hù)，其結匯不受個(gè)人結匯年度總額限制，辦理現鈔入賬時(shí)應進(jìn)入其外匯結算賬戶(hù)。個(gè)人邊境貿易項下進(jìn)口支付外幣現鈔，按照現行外幣現鈔管理規定辦理。上述情況，另有規定的除外。

六、境外貿易機構在我國邊境省區外匯指定銀行開(kāi)立、使用經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)及毗鄰國家貨幣邊境貿易賬戶(hù)，應當按照《國家外匯管理局關(guān)于境外機構境內外匯賬戶(hù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2009〕29號）規定辦理。該類(lèi)賬戶(hù)納入外匯賬戶(hù)管理信息系統管理。

七、邊境省區外匯指定銀行及經(jīng)批準的其他機構根據商業(yè)原則開(kāi)辦不可自由兌換的毗鄰國家貨幣收付、兌換等業(yè)務(wù)，其外幣買(mǎi)賣(mài)差價(jià)可自主確定。對于貨幣發(fā)行國中央銀行已經(jīng)與中國人民銀行簽訂雙邊本幣支付協(xié)定的，邊貿企業(yè)和個(gè)人等主體使用毗鄰國家貨幣，應當遵守中國人民銀行與毗鄰國家中央銀行簽訂的雙邊本幣支付協(xié)定。

八、國家外匯管理局各邊境省區分局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)邊境省區分局）依據《貨物貿易外匯管理指引》及其實(shí)施細則（匯發(fā)〔2012〕38號文印發(fā)），按照進(jìn)出口貨物流與收付匯資金流匹配的核查機制，對邊貿企業(yè)邊境貿易外匯收支實(shí)施非現場(chǎng)總量核查和監測。邊境省區分局應當針對邊境貿易業(yè)務(wù)特點(diǎn)，對邊境貿易外匯收支實(shí)行專(zhuān)項管理和監測，針對邊境貿易企業(yè)商業(yè)模式差異設置特殊標識，制定差異化管理措施。具體管理措施由邊境省區分局在風(fēng)險可控的基礎上制定，報國家外匯管理局備案后實(shí)施。

邊境省區分局應合理確定轄內邊境貿易外匯收支差額并定期對其評估，發(fā)現異常應按照邊境貿易差異化管理措施進(jìn)行監測，或視情況對邊境貿易差異化管理措施及時(shí)進(jìn)行調整。

九、邊境省區分局應當與邊境省區商務(wù)部門(mén)積極合作，規范邊境貿易項下進(jìn)出口代理行為，促進(jìn)邊貿結算健康有序發(fā)展。

十、邊境省區以外的外匯指定銀行、企業(yè)和個(gè)人等不適用本通知。

十一、對違反本通知規定的外匯指定銀行、非銀行金融機構、企業(yè)和個(gè)人，依據《中華人民共和國外匯管理條例》等法規予以處罰。

十二、本通知自2014年4月1日起施行?！秶彝鈪R管理局關(guān)于印發(fā)〈邊境貿易外匯管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2003〕113號）同時(shí)廢止。

各邊境省區分局收到本通知后，應當盡快轉發(fā)所轄口岸中心支局、支局，外匯指定銀行和相關(guān)單位，各中資外匯指定銀行盡快轉發(fā)所屬分支行。執行中如遇問(wèn)題，請及時(shí)向國家外匯管理局反饋。

聯(lián)系電話(huà)：010-68402498

特此通知。

國家外匯管理局

2014年3月5日

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