《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》（2020年修訂版全文）中國人民銀行令〔2003〕第5號

中國人民銀行令〔2003〕第5號

全文廢止，廢止依據：2020年4月29日中國人民銀行發(fā)布的《中國人民銀行關(guān)于修改〈教育儲蓄管理辦法〉等規章的決定》（中國人民銀行令〔2020〕第2號）

為規范人民幣銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)立和使用，維護經(jīng)濟金融秩序穩定，中國人民銀行制定了《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》，經(jīng)2002年8月21日第34次行長(cháng)辦公會(huì )議通過(guò)，現予公布，自2003年9月1日起施行。

行　長(cháng)周小川

二○○三年四月十日

人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法

第一章　總則

第一條　為規范人民幣銀行結算賬戶(hù)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行結算賬戶(hù))的開(kāi)立和使用，加強銀行結算賬戶(hù)管理，維護經(jīng)濟金融秩序穩定，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規，制定本辦法。

第二條　存款人在中國境內的銀行開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)適用本辦法。

本辦法所稱(chēng)存款人，是指在中國境內開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)的機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統稱(chēng)單位)、個(gè)體工商戶(hù)和自然人。

本辦法所稱(chēng)銀行，是指在中國境內經(jīng)中國人民銀行批準經(jīng)營(yíng)支付結算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行(含外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行)、城市信用合作社、農村信用合作社。

本辦法所稱(chēng)銀行結算賬戶(hù)，是指銀行為存款人開(kāi)立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶(hù)。

第三條　銀行結算賬戶(hù)按存款人分為單位銀行結算賬戶(hù)和個(gè)人銀行結算賬戶(hù)。

(一)存款人以單位名稱(chēng)開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)為單位銀行結算賬戶(hù)。單位銀行結算賬戶(hù)按用途分為基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)。

個(gè)體工商戶(hù)憑營(yíng)業(yè)執照以字號或經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)納入單位銀行結算賬戶(hù)管理。

(二)存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱(chēng)開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)為個(gè)人銀行結算賬戶(hù)。

郵政儲蓄機構辦理銀行卡業(yè)務(wù)開(kāi)立的賬戶(hù)納入個(gè)人銀行結算賬戶(hù)管理。

第四條　單位銀行結算賬戶(hù)的存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)。

第五條　存款人應在注冊地或住所地開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)。符合本辦法規定可以在異地(跨省、市、縣)開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)的除外。

第六條　存款人開(kāi)立基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和預算單位開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)實(shí)行核準制度，經(jīng)中國人民銀行核準后由開(kāi)戶(hù)銀行核發(fā)開(kāi)戶(hù)登記證。但存款人因注冊驗資需要開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶(hù)除外。

第七條　存款人可以自主選擇銀行開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)。除國家法律、行政法規和國務(wù)院規定外，任何單位和個(gè)人不得強令存款人到指定銀行開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)。

第八條　銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)立和使用應當遵守法律、行政法規，不得利用銀行結算賬戶(hù)進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現金及其他違法犯罪活動(dòng)。

第九條　銀行應依法為存款人的銀行結算賬戶(hù)信息保密。對單位銀行結算賬戶(hù)的存款和有關(guān)資料，除國家法律、行政法規另有規定外，銀行有權拒絕任何單位或個(gè)人查詢(xún)。對個(gè)人銀行結算賬戶(hù)的存款和有關(guān)資料，除國家法律另有規定外，銀行有權拒絕任何單位或個(gè)人查詢(xún)。

第十條　中國人民銀行是銀行結算賬戶(hù)的監督管理部門(mén)。

第二章　銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)立

第十一條　基本存款賬戶(hù)是存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)。下列存款人，可以申請開(kāi)立基本存款賬戶(hù)：

(一)企業(yè)法人。

(二)非法人企業(yè)。

(三)機關(guān)、事業(yè)單位。

(四)團級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執勤的支(分)隊。

(五)社會(huì )團體。

(六)民辦非企業(yè)組織。

(七)異地常設機構。

(八)外國駐華機構。

(九)個(gè)體工商戶(hù)。

(十)居民委員會(huì )、村民委員會(huì )、社區委員會(huì )。

(十一)單位設立的獨立核算的附屬機構。

(十二)其他組織。

第十二條　一般存款賬戶(hù)是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機構開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)。

第十三條　專(zhuān)用存款賬戶(hù)是存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進(jìn)行專(zhuān)項管理和使用而開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù):

(一)基本建設資金。

(二)更新改造資金。

(三)財政預算外資金。

(四)糧、棉、油收購資金。

(五)證券交易結算資金。

(六)期貨交易保證金。

(七)信托基金。

(八)金融機構存放同業(yè)資金。

(九)政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金。

(十)單位銀行卡備用金。

(十一)住房基金。

(十二)社會(huì )保障基金。

(十三)收入匯繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。

(十四)黨、團、工會(huì )設在單位的組織機構經(jīng)費。

(十五)其他需要專(zhuān)項管理和使用的資金。

收入匯繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶(hù)存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構發(fā)生的收入和支出的資金。

因收入匯繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開(kāi)立的專(zhuān)用存款賬戶(hù)，應使用隸屬單位的名稱(chēng)。

第十四條　臨時(shí)存款賬戶(hù)是存款人因臨時(shí)需要并在規定期限內使用而開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)。有下列情況的，存款人可以申請開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)：

(一)設立臨時(shí)機構。

(二)異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

(三)注冊驗資。

第十五條　個(gè)人銀行結算賬戶(hù)是自然人因投資、消費、結算等而開(kāi)立的可辦理支付結算業(yè)務(wù)的存款賬戶(hù)。有下列情況的，可以申請開(kāi)立個(gè)人銀行結算賬戶(hù)：

(一)使用支票、信用卡等信用支付工具的。

(二)辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結算業(yè)務(wù)的。

自然人可根據需要申請開(kāi)立個(gè)人銀行結算賬戶(hù)，也可以在已開(kāi)立的儲蓄賬戶(hù)中選擇并向開(kāi)戶(hù)銀行申請確認為個(gè)人銀行結算賬戶(hù)。

第十六條　存款人有下列情形之一的，可以在異地開(kāi)立有關(guān)銀行結算賬戶(hù)：

(一)營(yíng)業(yè)執照注冊地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區域(跨省、市、縣)需要開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的。

(二)辦理異地借款和其他結算需要開(kāi)立一般存款賬戶(hù)的。

(三)存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發(fā)生的收入匯繳或業(yè)務(wù)支出需要開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)的。

(四)異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的。

(五)自然人根據需要在異地開(kāi)立個(gè)人銀行結算賬戶(hù)的。

第十七條　存款人申請開(kāi)立基本存款賬戶(hù),應向銀行出具下列證明文件：

(一)企業(yè)法人，應出具企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照正本。

(二)非法人企業(yè)，應出具企業(yè)營(yíng)業(yè)執照正本。

(三)機關(guān)和實(shí)行預算管理的事業(yè)單位，應出具政府人事部門(mén)或編制委員會(huì )的批文或登記證書(shū)和財政部門(mén)同意其開(kāi)戶(hù)的證明；非預算管理的事業(yè)單位，應出具政府人事部門(mén)或編制委員會(huì )的批文或登記證書(shū)。

(四)軍隊、武警團級(含)以上單位以及分散執勤的支(分)隊，應出具軍隊軍級以上單位財務(wù)部門(mén)、武警總隊財務(wù)部門(mén)的開(kāi)戶(hù)證明。

(五)社會(huì )團體，應出具社會(huì )團體登記證書(shū)，宗教組織還應出具宗教事務(wù)管理部門(mén)的批文或證明。

(六)民辦非企業(yè)組織，應出具民辦非企業(yè)登記證書(shū)。

(七)外地常設機構，應出具其駐在地政府主管部門(mén)的批文。

(八)外國駐華機構，應出具國家有關(guān)主管部門(mén)的批文或證明;外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應出具國家登記機關(guān)頒發(fā)的登記證。

(九)個(gè)體工商戶(hù)，應出具個(gè)體工商戶(hù)營(yíng)業(yè)執照正本。

(十)居民委員會(huì )、村民委員會(huì )、社區委員會(huì )，應出具其主管部門(mén)的批文或證明。

(十一)獨立核算的附屬機構，應出具其主管部門(mén)的基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證和批文。

(十二)其他組織，應出具政府主管部門(mén)的批文或證明。

本條中的存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納稅人的，還應出具稅務(wù)部門(mén)頒發(fā)的稅務(wù)登記證。

第十八條　存款人申請開(kāi)立一般存款賬戶(hù)，應向銀行出具其開(kāi)立基本存款賬戶(hù)規定的證明文件、基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證和下列證明文件：

(一)存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同。

(二)存款人因其他結算需要，應出具有關(guān)證明。

第十九條　存款人申請開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)，應向銀行出具其開(kāi)立基本存款賬戶(hù)規定的證明文件、基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證和下列證明文件:

(一)基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、住房基金、社會(huì )保障基金，應出具主管部門(mén)批文。

(二)財政預算外資金，應出具財政部門(mén)的證明。

(三)糧、棉、油收購資金，應出具主管部門(mén)批文。

(四)單位銀行卡備用金，應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規定出具有關(guān)證明和資料。

(五)證券交易結算資金，應出具證券公司或證券管理部門(mén)的證明。

(六)期貨交易保證金，應出具期貨公司或期貨管理部門(mén)的證明。

(七)金融機構存放同業(yè)資金，應出具其證明。

(八)收入匯繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應出具基本存款賬戶(hù)存款人有關(guān)的證明。

(九)黨、團、工會(huì )設在單位的組織機構經(jīng)費，應出具該單位或有關(guān)部門(mén)的批文或證明。

(十)其他按規定需要專(zhuān)項管理和使用的資金，應出具有關(guān)法規、規章或政府部門(mén)的有關(guān)文件。

第二十條　合格境外機構投資者在境內從事證券投資開(kāi)立的人民幣特殊賬戶(hù)和人民幣結算資金賬戶(hù)納入專(zhuān)用存款賬戶(hù)管理。其開(kāi)立人民幣特殊賬戶(hù)時(shí)應出具國家外匯管理部門(mén)的批復文件，開(kāi)立人民幣結算資金賬戶(hù)時(shí)應出具證券管理部門(mén)的證券投資業(yè)務(wù)許可證。

第二十一條　存款人申請開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù),應向銀行出具下列證明文件：

(一)臨時(shí)機構，應出具其駐在地主管部門(mén)同意設立臨時(shí)機構的批文。

(二)異地建筑施工及安裝單位，應出具其營(yíng)業(yè)執照正本或其隸屬單位的營(yíng)業(yè)執照正本，以及施工及安裝地建設主管部門(mén)核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。

(三)異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位，應出具其營(yíng)業(yè)執照正本以及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)地工商行政管理部門(mén)的批文。

(四)注冊驗資資金，應出具工商行政管理部門(mén)核發(fā)的企業(yè)名稱(chēng)預先核準通知書(shū)或有關(guān)部門(mén)的批文。

本條第二、三項還應出具其基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證。

第二十二條　存款人申請開(kāi)立個(gè)人銀行結算賬戶(hù)，應向銀行出具下列證明文件：

(一)中國居民，應出具居民身份證或臨時(shí)身份證。

(二)中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件。

(三)中國人民武裝警察，應出具武警身份證件。

(四)香港、澳門(mén)居民，應出具港澳居民往來(lái)內地通行證；臺灣居民，應出具臺灣居民來(lái)往大陸通行證或者其他有效旅行證件。

(五)外國公民，應出具護照。

(六)法律、法規和國家有關(guān)文件規定的其他有效證件。

銀行為個(gè)人開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)時(shí)，根據需要還可要求申請人出具戶(hù)口簿、駕駛執照、護照等有效證件。

第二十三條　存款人需要在異地開(kāi)立單位銀行結算賬戶(hù)，除出具本辦法第十七條、十八條、十九條、二十一條規定的有關(guān)證明文件外，應出具下列相應的證明文件：

(一)異地借款的存款人，在異地開(kāi)立一般存款賬戶(hù)的，應出具在異地取得貸款的借款合同。

(二)因經(jīng)營(yíng)需要在異地辦理收入匯繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)的，應出具隸屬單位的證明。

屬本條情況的，還應出具其基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證。

存款人需要在異地開(kāi)立個(gè)人銀行結算賬戶(hù)，應出具本辦法第二十二條規定的證明文件。

第二十四條　單位開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)的名稱(chēng)應與其提供的申請開(kāi)戶(hù)的證明文件的名稱(chēng)全稱(chēng)相一致。有字號的個(gè)體工商戶(hù)開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)的名稱(chēng)應與其營(yíng)業(yè)執照的字號相一致；無(wú)字號的個(gè)體工商戶(hù)開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)的名稱(chēng)，由“個(gè)體戶(hù)”字樣和營(yíng)業(yè)執照記載的經(jīng)營(yíng)者姓名組成。自然人開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)的名稱(chēng)應與其提供的有效身份證件中的名稱(chēng)全稱(chēng)相一致。

第二十五條　銀行為存款人開(kāi)立一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)和臨時(shí)存款賬戶(hù)的，應自開(kāi)戶(hù)之日起3個(gè)工作日內書(shū)面通知基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行。

第二十六條　存款人申請開(kāi)立單位銀行結算賬戶(hù)時(shí)，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。

由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件；授權他人辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權書(shū)及其身份證件，以及被授權人的身份證件。

第二十七條　存款人申請開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)時(shí)，應填制開(kāi)戶(hù)申請書(shū)。開(kāi)戶(hù)申請書(shū)按照中國人民銀行的規定記載有關(guān)事項。

第二十八條　銀行應對存款人的開(kāi)戶(hù)申請書(shū)填寫(xiě)的事項和證明文件的真實(shí)性、完整性、合規性進(jìn)行認真審查。

開(kāi)戶(hù)申請書(shū)填寫(xiě)的事項齊全，符合開(kāi)立基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和預算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)條件的，銀行應將存款人的開(kāi)戶(hù)申請書(shū)、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見(jiàn)等開(kāi)戶(hù)資料報送中國人民銀行當地分支行，經(jīng)其核準后辦理開(kāi)戶(hù)手續；符合開(kāi)立一般存款賬戶(hù)、其他專(zhuān)用存款賬戶(hù)和個(gè)人銀行結算賬戶(hù)條件的，銀行應辦理開(kāi)戶(hù)手續，并于開(kāi)戶(hù)之日起5個(gè)工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。

第二十九條　中國人民銀行應于2個(gè)工作日內對銀行報送的基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和預算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)資料的合規性予以審核，符合開(kāi)戶(hù)條件的，予以核準；不符合開(kāi)戶(hù)條件的，應在開(kāi)戶(hù)申請書(shū)上簽署意見(jiàn)，連同有關(guān)證明文件一并退回報送銀行。

第三十條　銀行為存款人開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)，應與存款人簽訂銀行結算賬戶(hù)管理協(xié)議，明確雙方的權利與義務(wù)。除中國人民銀行另有規定的以外，應建立存款人預留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復印件留存歸檔。

第三十一條　開(kāi)戶(hù)登記證是記載單位銀行結算賬戶(hù)信息的有效證明，存款人應按本辦法的規定使用，并妥善保管。

第三十二條　銀行在為存款人開(kāi)立一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)和臨時(shí)存款賬戶(hù)時(shí)，應在其基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證上登記賬戶(hù)名稱(chēng)、賬號、賬戶(hù)性質(zhì)、開(kāi)戶(hù)銀行、開(kāi)戶(hù)日期，并簽章。但臨時(shí)機構和注冊驗資需要開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶(hù)除外。

第三章　銀行結算賬戶(hù)的使用

第三十三條　基本存款賬戶(hù)是存款人的主辦賬戶(hù)。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎金和現金的支取，應通過(guò)該賬戶(hù)辦理。

第三十四條　一般存款賬戶(hù)用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶(hù)可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

第三十五條　專(zhuān)用存款賬戶(hù)用于辦理各項專(zhuān)用資金的收付。

單位銀行卡賬戶(hù)的資金必須由其基本存款賬戶(hù)轉賬存入。該賬戶(hù)不得辦理現金收付業(yè)務(wù)。

財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專(zhuān)用存款賬戶(hù)不得支取現金。

基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、金融機構存放同業(yè)資金賬戶(hù)需要支取現金的，應在開(kāi)戶(hù)時(shí)報中國人民銀行當地分支行批準。中國人民銀行當地分支行應根據國家現金管理的規定審查批準。

糧、棉、油收購資金、社會(huì )保障基金、住房基金和黨、團、工會(huì )經(jīng)費等專(zhuān)用存款賬戶(hù)支取現金應按照國家現金管理的規定辦理。

收入匯繳賬戶(hù)除向其基本存款賬戶(hù)或預算外資金財政專(zhuān)用存款戶(hù)劃繳款項外，只收不付，不得支取現金。業(yè)務(wù)支出賬戶(hù)除從其基本存款賬戶(hù)撥入款項外，只付不收，其現金支取必須按照國家現金管理的規定辦理。

銀行應按照本條的各項規定和國家對糧、棉、油收購資金使用管理規定加強監督，對不符合規定的資金收付和現金支取，不得辦理。但對其他專(zhuān)用資金的使用不負監督責任。

第三十六條　臨時(shí)存款賬戶(hù)用于辦理臨時(shí)機構以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。

臨時(shí)存款賬戶(hù)應根據有關(guān)開(kāi)戶(hù)證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶(hù)的使用中需要延長(cháng)期限的，應在有效期限內向開(kāi)戶(hù)銀行提出申請，并由開(kāi)戶(hù)銀行報中國人民銀行當地分支行核準后辦理展期。臨時(shí)存款賬戶(hù)的有效期最長(cháng)不得超過(guò)2年。

臨時(shí)存款賬戶(hù)支取現金，應按照國家現金管理的規定辦理。

第三十七條　注冊驗資的臨時(shí)存款賬戶(hù)在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱(chēng)一致。

第三十八條　存款人開(kāi)立單位銀行結算賬戶(hù)，自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗資的臨時(shí)存款賬戶(hù)轉為基本存款賬戶(hù)和因借款轉存開(kāi)立的一般存款賬戶(hù)除外。

第三十九條　個(gè)人銀行結算賬戶(hù)用于辦理個(gè)人轉賬收付和現金存取。下列款項可以轉入個(gè)人銀行結算賬戶(hù)：

(一)工資、獎金收入。

(二)稿費、演出費等勞務(wù)收入。

(三)債券、期貨、信托等投資的本金和收益。

(四)個(gè)人債權或產(chǎn)權轉讓收益。

(五)個(gè)人貸款轉存。

(六)證券交易結算資金和期貨交易保證金。

(七)繼承、贈與款項。

(八)保險理賠、保費退還等款項。

(九)納稅退還。

(十)農、副、礦產(chǎn)品銷(xiāo)售收入。

(十一)其他合法款項。

第四十條　單位從其銀行結算賬戶(hù)支付給個(gè)人銀行結算賬戶(hù)的款項，每筆超過(guò)5萬(wàn)元的，應向其開(kāi)戶(hù)銀行提供下列付款依據：

(一)代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。

(二)獎勵證明。

(三)新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個(gè)人款項的證明。

(四)證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發(fā)行或承銷(xiāo)部門(mén)支付或退還給自然人款項的證明。

(五)債權或產(chǎn)權轉讓協(xié)議。

(六)借款合同。

(七)保險公司的證明。

(八)稅收征管部門(mén)的證明。

(九)農、副、礦產(chǎn)品購銷(xiāo)合同。

(十)其他合法款項的證明。

從單位銀行結算賬戶(hù)支付給個(gè)人銀行結算賬戶(hù)的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應向其開(kāi)戶(hù)銀行提供完稅證明。

第四十一條　有下列情形之一的，個(gè)人應出具本辦法第四十條規定的有關(guān)收款依據。

(一)個(gè)人持出票人為單位的支票向開(kāi)戶(hù)銀行委托收款，將款項轉入其個(gè)人銀行結算賬戶(hù)的。

(二)個(gè)人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開(kāi)戶(hù)銀行提示付款，將款項轉入其個(gè)人銀行結算賬戶(hù)的。

第四十二條　單位銀行結算賬戶(hù)支付給個(gè)人銀行結算賬戶(hù)款項的，銀行應按第四十條、第四十一條規定認真審查付款依據或收款依據的原件，并留存復印件，按會(huì )計檔案保管。未提供相關(guān)依據或相關(guān)依據不符合規定的，銀行應拒絕辦理。

第四十三條　儲蓄賬戶(hù)僅限于辦理現金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉賬結算。

第四十四條　銀行應按規定與存款人核對賬務(wù)。銀行結算賬戶(hù)的存款人收到對賬單或對賬信息后，應及時(shí)核對賬務(wù)并在規定期限內向銀行發(fā)出對賬回單或確認信息。

第四十五條　存款人應按照本辦法的規定使用銀行結算賬戶(hù)辦理結算業(yè)務(wù)。

存款人不得出租、出借銀行結算賬戶(hù)，不得利用銀行結算賬戶(hù)套取銀行信用。

第四章　銀行結算賬戶(hù)的變更與撤銷(xiāo)

第四十六條　存款人更改名稱(chēng)，但不改變開(kāi)戶(hù)銀行及賬號的，應于5個(gè)工作日內向開(kāi)戶(hù)銀行提出銀行結算賬戶(hù)的變更申請，并出具有關(guān)部門(mén)的證明文件。

第四十七條　單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其他開(kāi)戶(hù)資料發(fā)生變更時(shí)，應于5個(gè)工作日內書(shū)面通知開(kāi)戶(hù)銀行并提供有關(guān)證明。

第四十八條　銀行接到存款人的變更通知后，應及時(shí)辦理變更手續，并于2個(gè)工作日內向中國人民銀行報告。

第四十九條　有下列情形之一的，存款人應向開(kāi)戶(hù)銀行提出撤銷(xiāo)銀行結算賬戶(hù)的申請：

(一)被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。

(二)注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執照的。

(三)因遷址需要變更開(kāi)戶(hù)銀行的。

(四)其他原因需要撤銷(xiāo)銀行結算賬戶(hù)的。

存款人有本條第一、二項情形的，應于5個(gè)工作日內向開(kāi)戶(hù)銀行提出撤銷(xiāo)銀行結算賬戶(hù)的申請。

本條所稱(chēng)撤銷(xiāo)是指存款人因開(kāi)戶(hù)資格或其他原因終止銀行結算賬戶(hù)使用的行為。

第五十條　存款人因本辦法第四十九條第一、二項原因撤銷(xiāo)基本存款賬戶(hù)的，存款人基本存款賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)銀行應自撤銷(xiāo)銀行結算賬戶(hù)之日起2個(gè)工作日內將撤銷(xiāo)該基本存款賬戶(hù)的情況書(shū)面通知該存款人其他銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)銀行；存款人其他銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)銀行，應自收到通知之日起2個(gè)工作日內通知存款人撤銷(xiāo)有關(guān)銀行結算賬戶(hù)；存款人應自收到通知之日起3個(gè)工作日內辦理其他銀行結算賬戶(hù)的撤銷(xiāo)。

第五十一條　銀行得知存款人有本辦法第四十九條第一、二項情況，存款人超過(guò)規定期限未主動(dòng)辦理撤銷(xiāo)銀行結算賬戶(hù)手續的，銀行有權停止其銀行結算賬戶(hù)的對外支付。

第五十二條　未獲得工商行政管理部門(mén)核準登記的單位，在驗資期滿(mǎn)后，應向銀行申請撤銷(xiāo)注冊驗資臨時(shí)存款賬戶(hù)，其賬戶(hù)資金應退還給原匯款人賬戶(hù)。注冊驗資資金以現金方式存入，出資人需提取現金的，應出具繳存現金時(shí)的現金繳款單原件及其有效身份證件。

第五十三條　存款人尚未清償其開(kāi)戶(hù)銀行債務(wù)的，不得申請撤銷(xiāo)該賬戶(hù)。

第五十四條　存款人撤銷(xiāo)銀行結算賬戶(hù)，必須與開(kāi)戶(hù)銀行核對銀行結算賬戶(hù)存款余額，交回各種重要空白票據及結算憑證和開(kāi)戶(hù)登記證，銀行核對無(wú)誤后方可辦理銷(xiāo)戶(hù)手續。存款人未按規定交回各種重要空白票據及結算憑證的，應出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔。

第五十五條　銀行撤銷(xiāo)單位銀行結算賬戶(hù)時(shí)應在其基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證上注明銷(xiāo)戶(hù)日期并簽章，同時(shí)于撤銷(xiāo)銀行結算賬戶(hù)之日起2個(gè)工作日內，向中國人民銀行報告。

第五十六條　銀行對一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開(kāi)戶(hù)銀行債務(wù)的單位銀行結算賬戶(hù),應通知單位自發(fā)出通知之日起30日內辦理銷(xiāo)戶(hù)手續，逾期視同自愿銷(xiāo)戶(hù)，未劃轉款項列入久懸未取專(zhuān)戶(hù)管理。

第五章　銀行結算賬戶(hù)的管理

第五十七條　中國人民銀行負責監督、檢查銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)立和使用，對存款人、銀行違反銀行結算賬戶(hù)管理規定的行為予以處罰。

第五十八條　中國人民銀行對銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)立和使用實(shí)施監控和管理。

第五十九條　中國人民銀行負責基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和預算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證的管理。

任何單位及個(gè)人不得偽造、變造及私自印制開(kāi)戶(hù)登記證。

第六十條　銀行負責所屬營(yíng)業(yè)機構銀行結算賬戶(hù)開(kāi)立和使用的管理，監督和檢查其執行本辦法的情況，糾正違規開(kāi)立和使用銀行結算賬戶(hù)的行為。

第六十一條　銀行應明確專(zhuān)人負責銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)立、使用和撤銷(xiāo)的審查和管理，負責對存款人開(kāi)戶(hù)申請資料的審查，并按照本辦法的規定及時(shí)報送存款人開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)信息資料，建立健全開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)登記制度，建立銀行結算賬戶(hù)管理檔案，按會(huì )計檔案進(jìn)行管理。

銀行結算賬戶(hù)管理檔案的保管期限為銀行結算賬戶(hù)撤銷(xiāo)后10年。

第六十二條　銀行應對已開(kāi)立的單位銀行結算賬戶(hù)實(shí)行年檢制度，檢查開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)的合規性，核實(shí)開(kāi)戶(hù)資料的真實(shí)性；對不符合本辦法規定開(kāi)立的單位銀行結算賬戶(hù)，應予以撤銷(xiāo)。對經(jīng)核實(shí)的各類(lèi)銀行結算賬戶(hù)的資料變動(dòng)情況，應及時(shí)報告中國人民銀行當地分支行。

銀行應對存款人使用銀行結算賬戶(hù)的情況進(jìn)行監督，對存款人的可疑支付應按照中國人民銀行規定的程序及時(shí)報告。

第六十三條　存款人應加強對預留銀行簽章的管理。單位遺失預留公章或財務(wù)專(zhuān)用章的，應向開(kāi)戶(hù)銀行出具書(shū)面申請、開(kāi)戶(hù)登記證、營(yíng)業(yè)執照等相關(guān)證明文件；更換預留公章或財務(wù)專(zhuān)用章時(shí)，應向開(kāi)戶(hù)銀行出具書(shū)面申請、原預留簽章的式樣等相關(guān)證明文件。個(gè)人遺失或更換預留個(gè)人印章或更換簽字人時(shí)，應向開(kāi)戶(hù)銀行出具經(jīng)簽名確認的書(shū)面申請，以及原預留印章或簽字人的個(gè)人身份證件。銀行應留存相應的復印件，并憑以辦理預留銀行簽章的變更。

第六章　罰則

第六十四條　存款人開(kāi)立、撤銷(xiāo)銀行結算賬戶(hù)，不得有下列行為：

(一)違反本辦法規定開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)。

(二)偽造、變造證明文件欺騙銀行開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)。

(三)違反本辦法規定不及時(shí)撤銷(xiāo)銀行結算賬戶(hù)。

非經(jīng)營(yíng)性的存款人，有上述所列行為之一的，給予警告并處以1000元的罰款；經(jīng)營(yíng)性的存款人有上述所列行為之一的，給予警告并處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款；構成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。

第六十五條　存款人使用銀行結算賬戶(hù)，不得有下列行為：

(一)違反本辦法規定將單位款項轉入個(gè)人銀行結算賬戶(hù)。

(二)違反本辦法規定支取現金。

(三)利用開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)逃廢銀行債務(wù)。

(四)出租、出借銀行結算賬戶(hù)。

(五)從基本存款賬戶(hù)之外的銀行結算賬戶(hù)轉賬存入、將銷(xiāo)貨收入存入或現金存入單位信用卡賬戶(hù)。

(六)法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其他開(kāi)戶(hù)資料的變更事項未在規定期限內通知銀行。

非經(jīng)營(yíng)性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告并處以1000元罰款；經(jīng)營(yíng)性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款；存款人有上述所列第六項行為的，給予警告并處以1000元的罰款。

第六十六條　銀行在銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)立中，不得有下列行為：

(一)違反本辦法規定為存款人多頭開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)。

(二)明知或應知是單位資金，而允許以自然人名稱(chēng)開(kāi)立賬戶(hù)存儲。

銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規定給予紀律處分；情節嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的核準，責令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證；構成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。

第六十七條　銀行在銀行結算賬戶(hù)的使用中，不得有下列行為：

(一)提供虛假開(kāi)戶(hù)申請資料欺騙中國人民銀行許可開(kāi)立基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)、預算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)。

(二)開(kāi)立或撤銷(xiāo)單位銀行結算賬戶(hù)，未按本辦法規定在其基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開(kāi)戶(hù)銀行。

(三)違反本辦法第四十二條規定辦理個(gè)人銀行結算賬戶(hù)轉賬結算。

(四)為儲蓄賬戶(hù)辦理轉賬結算。

(五)違反規定為存款人支付現金或辦理現金存入。

(六)超過(guò)期限或未向中國人民銀行報送賬戶(hù)開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)等資料。

銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規定給予紀律處分；情節嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的核準，構成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。

第六十八條　違反本辦法規定，偽造、變造、私自印制開(kāi)戶(hù)登記證的存款人，屬非經(jīng)營(yíng)性的處以1000元罰款；屬經(jīng)營(yíng)性的處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款；構成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。

第七章　附則

第六十九條　開(kāi)戶(hù)登記證由中國人民銀行總行統一式樣，中國人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì )(首府)城市中心支行負責監制。

第七十條　本辦法由中國人民銀行負責解釋、修改。

第七十一條　本辦法自2003年9月1日起施行。1994年10月9日中國人民銀行發(fā)布的《銀行賬戶(hù)管理辦法》同時(shí)廢止。

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