銀監發(fā)〔2007〕53號《中國銀監會(huì )關(guān)于印發(fā)〈銀行開(kāi)展小企業(yè)授信工作指導意見(jiàn)〉的通知》

《中國銀監會(huì )關(guān)于印發(fā)〈銀行開(kāi)展小企業(yè)授信工作指導意見(jiàn)〉的通知》




銀監發(fā)〔2007〕53號

各銀監局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：

銀監會(huì )2005年發(fā)布《銀行開(kāi)展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導意見(jiàn)》（銀監發(fā)〔2005〕54號）以來(lái)，銀行更新經(jīng)營(yíng)理念，革新體制機制，創(chuàng )新信貸產(chǎn)品，大力發(fā)展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，取得了明顯成效。為豐富和完善小企業(yè)授信“六項機制”，引導銀行進(jìn)一步改善和加強對小企業(yè)金融服務(wù)，銀監會(huì )在吸收銀行開(kāi)展小企業(yè)貸款工作經(jīng)驗的基礎上，對《銀行開(kāi)展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導意見(jiàn)》進(jìn)行了修訂?，F將修訂后的《銀行開(kāi)展小企業(yè)授信工作指導意見(jiàn)》印發(fā)給你們，請認真貫徹落實(shí)。

請各銀監局將本指導意見(jiàn)轉發(fā)至轄內各銀監分局和銀行業(yè)金融機構。


 

中國銀監會(huì )

二○○七年六月二十九日


 

銀行開(kāi)展小企業(yè)授信工作指導意見(jiàn)

第一條  為引導銀行落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，轉變經(jīng)營(yíng)理念，優(yōu)化資產(chǎn)結構，改善和加強對小企業(yè)金融服務(wù)，根據近年來(lái)銀行小企業(yè)授信工作的實(shí)踐經(jīng)驗和有關(guān)法律、法規，提出本指導意見(jiàn)。

第二條   本指導意見(jiàn)中的小企業(yè)授信泛指銀行對單戶(hù)授信總額500萬(wàn)元（含）以下和企業(yè)資產(chǎn)總額1000萬(wàn)元（含）以下，或授信總額500萬(wàn)元（含）以下和企業(yè)年銷(xiāo)售額3000萬(wàn)元（含）以下的企業(yè)，各類(lèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法人組織和個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶(hù)的授信。

本指導意見(jiàn)中的授信泛指各類(lèi)貸款、貿易融資、貼現、保理、貸款承諾、保證、信用證、票據承兌等表內外授信和融資業(yè)務(wù)。

本指導意見(jiàn)中的銀行包括政策性銀行、商業(yè)性銀行。商業(yè)性銀行泛指國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行、農村合作銀行、城市信用社、農村信用社、村鎮銀行和外資銀行等。

第三條  銀行開(kāi)展小企業(yè)授信應增強社會(huì )責任意識，遵循自主經(jīng)營(yíng)、自負盈虧、自擔風(fēng)險和市場(chǎng)運作的原則，實(shí)現對小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的商業(yè)性可持續發(fā)展。

銀行應根據小企業(yè)授信的特點(diǎn)和內在規律開(kāi)展小企業(yè)授信，做到程序可簡(jiǎn)，條件可調，成本可算，利率可浮，風(fēng)險可控，責任可分。

第四條  銀行應創(chuàng )新小企業(yè)授信業(yè)務(wù)，完善業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險管理和內部控制，著(zhù)重建立和完善小企業(yè)授信“六項機制”，包括利率的風(fēng)險定價(jià)機制，獨立核算機制，高效的審批機制，激勵約束機制，專(zhuān)業(yè)化的人員培訓機制，違約信息通報機制。

第五條  銀行應建立專(zhuān)業(yè)化的組織架構，形成層級管理下相對獨立的業(yè)務(wù)考核單元，組建專(zhuān)職隊伍，進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化運作。

第六條  銀行應構建標準化的業(yè)務(wù)流程?？山柚刨J管理信息系統，對不同的小企業(yè)授信產(chǎn)品，分別制定相應的標準化授信業(yè)務(wù)流程，明確各業(yè)務(wù)環(huán)節的操作標準和限時(shí)辦理要求，實(shí)行前中后臺業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)化、標準化處理。

第七條  銀行應明確市場(chǎng)及客戶(hù)定位。對小企業(yè)市場(chǎng)及客戶(hù)進(jìn)行必要的細分，制定市場(chǎng)策略，研究各類(lèi)小企業(yè)客戶(hù)群的特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)規律和風(fēng)險特征，建立小企業(yè)客戶(hù)準入、退出標準和目標客戶(hù)儲備庫，提高營(yíng)銷(xiāo)的針對性和有效性。

第八條  銀行應樹(shù)立品牌意識，加強小企業(yè)授信產(chǎn)品品牌化建設，根據小企業(yè)生命周期和融資需求“短、小、頻、急”的特點(diǎn)，以市場(chǎng)為導向，以客戶(hù)為中心，推進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng )新，滿(mǎn)足不同地區、不同行業(yè)、不同類(lèi)型、不同發(fā)展階段小企業(yè)的需求。

第九條  銀行應根據小企業(yè)融資主體、融資額度、融資期限、擔保方式等要素的不同，提供不同的產(chǎn)品組合服務(wù)?？商峁┝鲃?dòng)資金貸款、周轉貸款、循環(huán)貸款、打包貸款、出口退稅賬戶(hù)托管貸款，商業(yè)匯票承兌、貼現，買(mǎi)方或協(xié)議付息票據貼現，信用卡透支，法人賬戶(hù)透支，進(jìn)出口貿易融資，應收賬款轉讓?zhuān)＠?，保函，貸款承諾等。

銀行可引入銀團貸款方式提供小企業(yè)授信服務(wù)。

第十條  銀行應建立高效的審批機制。在控制風(fēng)險的前提下，合理設定審批權限，優(yōu)化審批流程，提高審批效率。

銀行應根據不同區域的經(jīng)濟發(fā)展水平和信用環(huán)境，不同分支機構的經(jīng)營(yíng)管理水平、風(fēng)險控制能力，不同授信產(chǎn)品的風(fēng)險程度等，實(shí)行差別授權管理。

銀行對小企業(yè)授信環(huán)節可同步或合并進(jìn)行。對小企業(yè)客戶(hù)的營(yíng)銷(xiāo)與授信的預調查可同步進(jìn)行，授信的調查與審查可同步進(jìn)行，前期授信后的檢查與當期授信調查可同步進(jìn)行；對小企業(yè)信用評估、授信額度的核定、授信審批環(huán)節可合并進(jìn)行；可嘗試對小企業(yè)授信業(yè)務(wù)實(shí)行集中、批量處理。

銀行可分別授予客戶(hù)經(jīng)理、授信審查人員一定的授信審批權限。

第十一條  銀行授信調查應注重現場(chǎng)實(shí)地考察，不單純依賴(lài)小企業(yè)財務(wù)報表或各類(lèi)書(shū)面資料，不單純依附擔保。

銀行應注重收集小企業(yè)的非財務(wù)信息，包括小企業(yè)及其業(yè)主或主要股東個(gè)人信用情況、家庭收支狀況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理情況、技術(shù)水平、行業(yè)狀況及市場(chǎng)前景等。

銀行可根據調查和所收集信息情況，編制有關(guān)小企業(yè)或其業(yè)主個(gè)人或主要股東的資產(chǎn)負債表、損益表和現金流量表，作為分析小企業(yè)財務(wù)狀況和償還能力的主要依據。

第十二條  銀行應建立和完善小企業(yè)客戶(hù)信用風(fēng)險評估體系?？梢罁髽I(yè)存續時(shí)間、經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)、經(jīng)營(yíng)狀況、償債能力、資信狀況和發(fā)展前景等指標，制定小企業(yè)信用評分體系，突出對小企業(yè)業(yè)主或主要股東個(gè)人的信用，以及小企業(yè)所處市場(chǎng)環(huán)境和信用環(huán)境的評價(jià)。

第十三條  銀行可發(fā)放信用貸款。對資信良好、確能償還貸款的小企業(yè)，銀行可在定價(jià)充分反映風(fēng)險的基礎上，發(fā)放一定金額、一定期限的信用貸款。

第十四條  銀行可接受房產(chǎn)和商鋪抵押，商標專(zhuān)用權、專(zhuān)利權、著(zhù)作權等知識產(chǎn)權中的財產(chǎn)權質(zhì)押，倉單、提單質(zhì)押，基金份額、股權質(zhì)押，應收賬款質(zhì)押，存貨抵押，出口退稅稅單質(zhì)押，資信良好企業(yè)供銷(xiāo)合同質(zhì)押，小企業(yè)業(yè)主或主要股東個(gè)人財產(chǎn)抵押、質(zhì)押以及保證擔保等。

銀行可靈活采用擔保方式，充分利用經(jīng)營(yíng)業(yè)主聯(lián)戶(hù)擔保、經(jīng)濟聯(lián)合體擔保、借助出口信用保險代替擔保等新型貸款擔保形式，對獲得國家財政貼息、創(chuàng )業(yè)投資基金和科技型小企業(yè)技術(shù)創(chuàng )新基金等支持的小企業(yè)，或專(zhuān)業(yè)擔保機構提供擔保的小企業(yè)給予授信支持。

第十五條  銀行應創(chuàng )新授信額度使用和償還方式?？砷_(kāi)展循環(huán)貸款，整貸零償，零貸零償，分期還本付息，一次性還本分期付息，寬限期分期還本付息等。

第十六條  銀行應建立利率的風(fēng)險定價(jià)機制。堅持收益覆蓋成本和風(fēng)險的原則，在法規和政策允許的范圍內，根據風(fēng)險水平、籌資成本、管理成本、授信目標收益、資本回報要求以及當地市場(chǎng)利率水平等因素，自主確定貸款利率，對不同小企業(yè)或不同授信實(shí)行差別定價(jià)。

第十七條  銀行應鼓勵客戶(hù)經(jīng)理在銀行服務(wù)所在社區建立廣泛的、經(jīng)常性的社區關(guān)系，以便于收集信息和監督授信的使用情況。

第十八條  銀行應根據不同授信產(chǎn)品的風(fēng)險特點(diǎn)，分別確定不同的授信后管理重點(diǎn)。重點(diǎn)監測銷(xiāo)售歸行、現金流變化、償還情況和擔保變化情況，對可能影響授信償還的重大事件，應及時(shí)書(shū)面報告并采取必要措施。

第十九條  銀行應加強小企業(yè)授信風(fēng)險分類(lèi)管理。按照貸款逾期天數與保證方式相結合的原則，對小企業(yè)授信進(jìn)行風(fēng)險分類(lèi)。

銀行應在科學(xué)測算的基礎上，合理制定小企業(yè)授信不良率控制指標，并隨風(fēng)險變化及時(shí)調整。

第二十條  銀行應建立合理的小企業(yè)貸款損失準備金的提取和呆賬核銷(xiāo)機制，按照相關(guān)規定提取準備金和核銷(xiāo)呆賬。對已核銷(xiāo)的授信要做到“賬銷(xiāo)、案存、權在”。

第二十一條  銀行應建立適應小企業(yè)授信業(yè)務(wù)需求的統計制度和信息管理系統。信息管理系統應記錄和匯總以往所有小企業(yè)授信申請、使用和償還情況；應使授信業(yè)務(wù)人員能及時(shí)監測授信風(fēng)險情況，包括授信類(lèi)別、風(fēng)險分類(lèi)結果、還款情況、授信余額及擔保變化情況等。

銀行應建立和加強與地方政府、公安、稅務(wù)、工商、行業(yè)協(xié)會(huì )和會(huì )計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、信用管理咨詢(xún)公司等機構的溝通協(xié)調，關(guān)注并收集與小企業(yè)及其業(yè)主或主要股東個(gè)人相關(guān)的公共信息、法定信息、身份信息和信用交易信息等。

第二十二條  銀行應建立違約信息通報機制。應通過(guò)授信后監測手段，及時(shí)將小企業(yè)違約信息及其關(guān)聯(lián)企業(yè)信息錄入本行信息管理系統或在內部進(jìn)行通報；定期向中國銀監會(huì )及其派出機構報告；通過(guò)銀行業(yè)協(xié)會(huì )向銀行業(yè)金融機構通報，對惡意逃廢銀行債務(wù)的小企業(yè)予以聯(lián)合制裁和公開(kāi)披露。

第二十三條  銀行應建立獨立核算機制。改進(jìn)和完善成本管理，建立以?xún)炔哭D移價(jià)格為基礎的獨立核算機制和內部合作考核機制，制定專(zhuān)項指標，單獨考核小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的成本和收益。

第二十四條  銀行應構建激勵約束機制。制定專(zhuān)門(mén)的業(yè)績(jì)考核和獎懲機制，加大資源配置力度，突出對分支機構和授信人員的正向激勵，可提取一定比例的小企業(yè)授信業(yè)務(wù)凈收益獎勵一線(xiàn)業(yè)務(wù)人員。

銀行應將小企業(yè)授信情況納入對分支機構的考核范圍，考核指標應包括其所創(chuàng )造的經(jīng)濟增加值、新增和存量授信戶(hù)數、筆數和金額、授信質(zhì)量、管理水平等。

對客戶(hù)經(jīng)理的考核，可采取與業(yè)務(wù)量和已實(shí)現業(yè)績(jì)貢獻及資產(chǎn)質(zhì)量掛鉤的方式；對其他小企業(yè)授信人員的考核，可采取薪酬與其業(yè)務(wù)、效益和授信質(zhì)量等綜合績(jì)效指標掛鉤的方式。

第二十五條  銀行應采取激勵和約束措施強化小企業(yè)的信用意識。對信用良好的小企業(yè)，可在授信金額、期限、利率和擔保條件上給予優(yōu)惠，對經(jīng)營(yíng)正常、按期付息的小企業(yè)貸款可辦理展期或重組。對信用差的小企業(yè)，除采取風(fēng)險處置措施外，還可采取違約信息通報措施。

第二十六條  中國銀監會(huì )對銀行小企業(yè)授信實(shí)行激勵政策。對小企業(yè)授信業(yè)務(wù)表現出色的商業(yè)銀行，可準予其增設機構和網(wǎng)點(diǎn)；對小企業(yè)授信業(yè)務(wù)表現出色的地方法人銀行業(yè)金融機構，可考慮準予其跨區域增設機構和網(wǎng)點(diǎn)。

第二十七條  銀行應制定小企業(yè)授信盡職調查制度及相應的問(wèn)責與免責制度。按照《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》（銀監發(fā)〔2006〕69號）要求，摒棄傳統的對單筆、單戶(hù)貸款責任追究的做法，在考核整體質(zhì)量及綜合回報的基礎上，根據實(shí)際情況和有關(guān)規定追究或免除有關(guān)責任人的相應責任，做到盡職者免責，失職者問(wèn)責。

第二十八條  銀行應建立專(zhuān)業(yè)化的人員培訓機制。積極研究和借鑒國內外小企業(yè)授信的成功經(jīng)驗，采取分層次、按梯隊的方式，加強對小企業(yè)授信人員的業(yè)務(wù)培訓，推行崗位資格認定和持證上崗制度，使其更新理念，掌握小企業(yè)授信業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險控制方法，提高營(yíng)銷(xiāo)和收集、整理、分析財務(wù)和非財務(wù)信息的能力，熟悉盡職要求，逐步形成良好的小企業(yè)授信文化。

第二十九條  銀行應按要求向中國銀監會(huì )及其派出機構報送小企業(yè)授信有關(guān)信息，包括小企業(yè)授信金額、戶(hù)數、資產(chǎn)質(zhì)量等。

第三十條    銀行可根據本指導意見(jiàn)，并結合本行實(shí)際，制定具體的實(shí)施辦法。

第三十一條  本指導意見(jiàn)自發(fā)布之日起實(shí)施，《銀行開(kāi)展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導意見(jiàn)》（銀監發(fā)〔2005〕54號）同時(shí)廢止。

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