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財政部關(guān)于地方財政庫款管理有關(guān)事項的通知
財庫〔2018〕22號
各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）：
為更好適應地方財政庫款管理需要，進(jìn)一步健全工作機制制度，現就有關(guān)事項通知如下：
一、關(guān)于地方財政庫款考核通報頻次
從2018年起，地方財政庫款考核由按月通報調整為按季通報。財政部繼續按月對《財政部辦公廳關(guān)于調整完善地方財政庫款考核排名辦法的通知》（財辦庫〔2017〕110號）中設定的5項指標，分地區考核計分，但不再按月通報；于季初月份對上一季度3個(gè)月的月度考核指標值，按照3：3：4的比例，換算為季度指標值，計算出季度考核得分及排名，向省級財政部門(mén)通報。月度相關(guān)指標考核情況作為《財政管理工作績(jì)效考核與激勵辦法》（財預〔2018〕4號）中“國庫庫款管理工作”部分的考核計分依據。
二、關(guān)于地方財政庫款月報編報內容和時(shí)限
從2018年1月起，各地方財政部門(mén)按月編報《地方財政國庫庫款情況月報》《地方財政專(zhuān)戶(hù)資金情況月報》《地方財政暫存款項與暫付款項構成情況統計表》；原《地方財政庫款情況考核表》不再報送，相關(guān)信息內容整合到《地方財政國庫庫款情況月報》中（報表格式見(jiàn)附件）。省級財政部門(mén)應及時(shí)匯總省本級及所屬各市縣上述庫款月報表報財政部，報送時(shí)限為每月前6個(gè)工作日內。
省級財政部門(mén)要切實(shí)履行報送信息的審核職責，督促指導市縣財政部門(mén)扎實(shí)做好報表編報工作，確保數據準確、信息真實(shí)、格式規范、報送及時(shí)。財政部對報表報送不及時(shí)、數據信息存在缺失和差錯的地區，將按每例0.5分累加扣減其季度庫款考核綜合得分。
三、關(guān)于地方庫款運行情況分析和報送時(shí)限
各地方財政部門(mén)要結合經(jīng)濟財政運行和庫款監測統計等情況，繼續加強庫款運行分析工作。分析要點(diǎn)是：本期庫款運行的特點(diǎn)、庫款余額結構及增減因素分析、庫款運行走勢研判；庫款管理中發(fā)現的新情況新問(wèn)題及其原因和對策；重點(diǎn)工作環(huán)節和主要難點(diǎn)的案例剖析；加強庫款管理取得的成效及有關(guān)意見(jiàn)建議等。
省級財政部門(mén)要加強本地區庫款分析工作的組織指導，完善分析方法、拓展分析層次，及時(shí)向財政部報送庫款情況分析報告。從2018年起，庫款情況分析報告由按季報送調整為按月報送，報送時(shí)限為每月前8個(gè)工作日內。
四、關(guān)于國庫現金管理操作與預算執行進(jìn)度掛鉤事宜
從2018年1月起，《財政部關(guān)于進(jìn)一步加強庫款管理工作的通知》（財辦〔2017〕12號）中，關(guān)于“當月一般公共預算累計支出進(jìn)度未達到序時(shí)進(jìn)度98%的地區，下個(gè)月不得開(kāi)展國庫現金管理操作”的規定不再執行。
省級財政部門(mén)要嚴格按照《地方國庫現金管理試點(diǎn)辦法》（財庫〔2014〕183號）等規定，在切實(shí)加快預算執行、確保國庫資金安全和滿(mǎn)足財政支付需要基礎上，統籌考慮當期庫款余額和后期庫款收支預測情況等，合理把握國庫現金管理操作規模、頻率和期限，科學(xué)規范實(shí)施國庫現金管理。
附件：地方財 政國庫庫 款情況月 報（樣表）
財政部
2018年2月10日
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