銀監發(fā)〔2018〕1號《中國銀監會(huì )關(guān)于印發(fā)衍生工具交易對手違約風(fēng)險資產(chǎn)計量規則的通知》【全文廢止】

中國銀監會(huì )關(guān)于印發(fā)衍生工具交易對手違約風(fēng)險資產(chǎn)計量規則的通知【全文廢止】




銀監發(fā)〔2018〕1號

全文廢止，廢止依據：2023年11月1日發(fā)布的《商業(yè)銀行資本管理辦法》國家金融監督管理總局令第4號（2023年版全文）

各銀監局，各大型銀行、股份制銀行，郵儲銀行，外資銀行：

為提高商業(yè)銀行衍生工具風(fēng)險計量和管理水平，促進(jìn)衍生工具業(yè)務(wù)穩健發(fā)展，現將衍生工具交易對手違約風(fēng)險資產(chǎn)計量規則印發(fā)給你們，請遵照執行。

衍生工具交易對手違約風(fēng)險資產(chǎn)計量規則自2019年1月1日起實(shí)施。



 

中國銀監會(huì )

2018年1月3日

衍生工具交易對手違約風(fēng)險資產(chǎn)計量規則

一、商業(yè)銀行應當根據有關(guān)規定使用權重法或內部評級法計算衍生工具的交易對手違約風(fēng)險資產(chǎn)。

二、商業(yè)銀行使用權重法的，交易對手違約風(fēng)險資產(chǎn)為衍生工具的交易對手違約風(fēng)險暴露乘以交易對手風(fēng)險權重，交易對手風(fēng)險權重根據《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》附件2第一部分“表內資產(chǎn)風(fēng)險權重”確定。商業(yè)銀行使用內部評級法的，根據《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》附件3“信用風(fēng)險內部評級法風(fēng)險加權資產(chǎn)計量規則”計算交易對手違約風(fēng)險資產(chǎn)。

三、商業(yè)銀行應按照本規則的要求，計算衍生工具的交易對手違約風(fēng)險暴露，包括重置成本和潛在風(fēng)險暴露。

四、商業(yè)銀行應制定分類(lèi)政策，確定凈額結算組合定義。凈額結算組合是商業(yè)銀行與單個(gè)交易對手發(fā)生全部交易的集合，應符合下列標準：

1.商業(yè)銀行應與交易對手簽訂凈額結算協(xié)議。在交易對手違約或者被清算時(shí)，對包含收取權利和支付義務(wù)相關(guān)交易的盯市價(jià)值，商業(yè)銀行可采取凈額結算方式進(jìn)行清算。

2.商業(yè)銀行應確保凈額結算協(xié)議合法有效，就凈額結算協(xié)議涉及的法律問(wèn)題獲得書(shū)面法律審查意見(jiàn)，以確保凈額結算能夠有效實(shí)施。法律審查意見(jiàn)應至少包括：

(1)交易對手所在國的法律；

(2)如凈額結算涉及交易對手的境外分支機構，該境外分支機構所在國的法律；

(3)凈額結算協(xié)議覆蓋的每筆交易適用的法律；

(4)其他可能影響凈額結算協(xié)議適用的法律。

3.在凈額結算協(xié)議適用的法律發(fā)生變化時(shí)，商業(yè)銀行應確保相關(guān)協(xié)議仍合法有效。

五、商業(yè)銀行應將衍生工具劃分至相應的資產(chǎn)類(lèi)別和抵消組合。商業(yè)銀行應制定衍生工具分類(lèi)流程和標準，衍生工具分類(lèi)應符合唯一、一致原則及審慎監管要求。

六、衍生工具的資產(chǎn)類(lèi)別包括：利率類(lèi)工具、外匯類(lèi)工具、信用類(lèi)工具、股權類(lèi)工具和商品類(lèi)工具。資產(chǎn)分類(lèi)的依據是衍生工具的主要風(fēng)險因子，由其參考標的工具決定。當一個(gè)衍生工具同時(shí)包含不同類(lèi)型的風(fēng)險因子時(shí)，商業(yè)銀行應根據不同風(fēng)險因子的敏感性和波動(dòng)率來(lái)確定主要風(fēng)險因子，并保持主要風(fēng)險因子判斷方法的一致性。

七、商業(yè)銀行應在資產(chǎn)類(lèi)別劃分的基礎上，制定抵消組合劃分標準，并將各類(lèi)資產(chǎn)類(lèi)別的衍生工具劃分至抵消組合。

八、商業(yè)銀行應區分保證金衍生品交易和無(wú)保證金衍生品交易。對于同一凈額結算組合，保證金衍生品交易的違約暴露以無(wú)保證金衍生品交易的違約暴露為上限。

九、對保證金衍生品交易，商業(yè)銀行應與交易對手簽訂保證金和押品收付協(xié)議。僅具有單向保證金協(xié)議應認定為無(wú)保證金衍生品交易。

十、商業(yè)銀行應將交易對手信用風(fēng)險管理納入全面風(fēng)險管理框架，建立健全衍生產(chǎn)品風(fēng)險治理的政策和流程，加強信息系統和基礎設施建設，提高數據收集和存儲能力，確保衍生工具估值和資本計量的審慎性。

十一、銀行業(yè)監督管理部門(mén)應加強對商業(yè)銀行衍生工具風(fēng)險計量及管理的監督檢查。在督促充分計提交易對手信用風(fēng)險資本占用的基礎上，推動(dòng)商業(yè)銀行提高衍生工具管理水平。

十二、本規則所指的衍生工具包括場(chǎng)外衍生工具、交易所交易的衍生工具和其它多頭清算交易。本規則適用于衍生工具名義本金達到5000億元或占總資產(chǎn)比例達到30%以上的商業(yè)銀行。

本文鏈接：http://www.jumpstarthappiness.com/doc/29816.html

本文關(guān)鍵詞： 銀監發(fā), 中國銀監會(huì ), 衍生, 工具, 交易, 對手, 違約, 風(fēng)險, 資產(chǎn), 計量, 規則, 通知