金規〔2024〕16號《國家金融監督管理總局關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行實(shí)施資本計量高級方法申請及驗收規定的通知》

國家金融監督管理總局關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行實(shí)施資本計量高級方法申請及驗收規定的通知






金規〔2024〕16號

各金融監管局，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行、外資銀行：

現將《商業(yè)銀行實(shí)施資本計量高級方法申請及驗收規定》印發(fā)給你們，請遵照執行。



 

國家金融監督管理總局

2024年11月1日





 

商業(yè)銀行實(shí)施資本計量高級方法申請及驗收規定





第一章  總則

第一條  為規范商業(yè)銀行實(shí)施資本計量高級方法的監管，根據《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《商業(yè)銀行資本管理辦法》（國家金融監督管理總局令2023年第4號）等法律法規，制定本規定。

第二條  本規定所稱(chēng)資本計量高級方法，是指根據《商業(yè)銀行資本管理辦法》規定，商業(yè)銀行選擇使用內部模型來(lái)計量風(fēng)險和監管資本的方法，包括信用風(fēng)險內部評級法和市場(chǎng)風(fēng)險內部模型法。

在操作風(fēng)險標準法中采用自身?yè)p失數據自行計算內部損失乘數，適用本規定。

第三條  本規定適用于中華人民共和國境內按照《商業(yè)銀行資本管理辦法》相關(guān)規定劃分為第一檔的、已實(shí)施和擬實(shí)施資本計量高級方法的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外商獨資銀行和中外合資銀行。

第四條  國家金融監督管理總局及其派出機構（以下簡(jiǎn)稱(chēng)監管部門(mén)）負責對商業(yè)銀行實(shí)施資本計量高級方法進(jìn)行驗收，持續監督資本管理，促進(jìn)商業(yè)銀行健全風(fēng)險管理體系，提升風(fēng)險管理水平。

第五條  監管部門(mén)按照激勵相容原則對資本計量高級方法實(shí)施進(jìn)行驗收，包括自評、申請、評估、整改、驗收等環(huán)節，促使商業(yè)銀行資本計量充分反映風(fēng)險水平，并從標準方法向高級方法平穩過(guò)渡。

第六條  監管部門(mén)對商業(yè)銀行實(shí)施資本計量高級方法進(jìn)行持續監督檢查，采取適當監管措施，促使商業(yè)銀行資本能夠充分覆蓋所面臨的各類(lèi)風(fēng)險。

第七條  監管部門(mén)基于商業(yè)銀行實(shí)施進(jìn)展，允許商業(yè)銀行分步達標，分別受理商業(yè)銀行信用風(fēng)險內部評級法和市場(chǎng)風(fēng)險內部模型法的實(shí)施申請。

商業(yè)銀行在操作風(fēng)險標準法中申請采用自身?yè)p失數據自行計算內部損失乘數，監管部門(mén)可單獨受理。

 

第二章  實(shí)施條件

第八條  申請實(shí)施的商業(yè)銀行應具備良好的公司治理機制，建立股東大會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )、高級管理層的治理架構，權責明晰、獨立運作、有效制衡，決策、執行和監督機制科學(xué)高效。

第九條  申請實(shí)施的商業(yè)銀行應具備健全的風(fēng)險管理與內部控制，建立全面風(fēng)險管理架構和完整獨立的風(fēng)險管理體系，內部控制有效。

第十條  申請實(shí)施的商業(yè)銀行應經(jīng)營(yíng)穩健，資產(chǎn)優(yōu)良、盈利平穩、流動(dòng)性充裕。

第十一條  申請實(shí)施的商業(yè)銀行監管評級應連續3年不低于2級。

第十二條  申請實(shí)施的商業(yè)銀行應具備良好的數據治理水平，政策、目標、制度和流程清晰，數據質(zhì)量監控體系有效，達到《銀行業(yè)金融機構數據治理指引》（銀保監發(fā)〔2018〕22號）的相關(guān)要求。

第十三條  申請實(shí)施的商業(yè)銀行應具備完備的信息系統，能夠有效支持商業(yè)銀行各項經(jīng)營(yíng)管理，滿(mǎn)足資本計量系統化、自動(dòng)化需求。

第十四條  申請實(shí)施的商業(yè)銀行的資本計量高級方法覆蓋率，應符合《商業(yè)銀行資本管理辦法》的相關(guān)規定。其中，申請實(shí)施信用風(fēng)險內部評級法的銀行法人或附屬機構，信用風(fēng)險內部評級法覆蓋率應不低于50%，申請實(shí)施市場(chǎng)風(fēng)險內部模型法的銀行法人或附屬機構，市場(chǎng)風(fēng)險內部模型法覆蓋率應不低于10%。

第十五條  申請實(shí)施的商業(yè)銀行資本計量高級方法及其配套體系已上線(xiàn)運行，計量結果充分應用于經(jīng)營(yíng)決策和風(fēng)險管理。


 

第三章  申請驗收

第十六條  商業(yè)銀行申請實(shí)施資本計量高級方法，應進(jìn)行自評。

自評是商業(yè)銀行組織行內專(zhuān)家，對照《商業(yè)銀行資本管理辦法》要求，對自身實(shí)施準備情況進(jìn)行全面核查和評價(jià)。

第十七條  自評應至少包括以下內容：實(shí)施規劃完成情況，自評專(zhuān)家團隊資質(zhì)情況，自評范圍、方法、流程、發(fā)現的問(wèn)題，整改措施以及自評結論等。

商業(yè)銀行自評發(fā)現問(wèn)題仍在整改的，要有明確的完成期限。

第十八條  商業(yè)銀行在自評基礎上，認為具備實(shí)施資本計量高級方法條件或滿(mǎn)足在操作風(fēng)險標準法中采用自身?yè)p失數據自行計算內部損失乘數要求的，自主向監管部門(mén)提交評估申請。

商業(yè)銀行提交的申請材料應有助于監管部門(mén)充分了解其實(shí)施準備情況。商業(yè)銀行董事會(huì )對材料的真實(shí)性負責。

第十九條  商業(yè)銀行提交的資本計量高級方法評估申請材料應至少包括以下內容：

（一）總體情況說(shuō)明，包括申請實(shí)施范圍、申請目標，及實(shí)施準備工作概述。

（二）銀行對實(shí)施情況的自評估報告。

（三）至少最近兩個(gè)完整財務(wù)報告年度的定量測算結果，包括資本計量高級方法下風(fēng)險加權資產(chǎn)覆蓋率、標準方法和高級方法的計量結果，以及不同方法下的結果差異說(shuō)明。此外，在資本監管報表并行報送期內，應同時(shí)報送《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )令2012年第1號）和《商業(yè)銀行資本管理辦法》中不同計量方法的計量結果和結果差異說(shuō)明。

（四）模型相關(guān)材料。

（五）驗證報告。投產(chǎn)前全面驗證、所有定期監控、投產(chǎn)后全面驗證，包括但不限于：對計量模型和支持體系進(jìn)行驗證的方法、過(guò)程、驗證結論、優(yōu)化建議，以及對操作風(fēng)險標準法下識別、收集和處理?yè)p失數據的相關(guān)程序和流程的驗證情況等。

（六）審計報告。包括內部審計部門(mén)對驗證政策、管理架構、組織流程、實(shí)施重要環(huán)節和報告機制等的適用性、獨立性和有效性的評估結論。

（七）信息披露管理體系說(shuō)明、政策和模板。

（八）監管部門(mén)認為有助于了解實(shí)施準備情況的其他材料。

第二十條  依照資本計量高級方法申請范圍，各風(fēng)險類(lèi)別模型相關(guān)材料應至少包括以下內容：

（一）信用風(fēng)險模型的數據情況、違約識別情況、經(jīng)濟周期識別及調整方法，非零售模型主標尺的設計及校準情況、長(cháng)期中心違約趨勢的計算情況和各模型占用的風(fēng)險加權資產(chǎn)，零售模型排序穩定性情況、清收期及回收期確定情況和各模型占用的風(fēng)險加權資產(chǎn)。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險模型的市場(chǎng)和交易數據準確性和完整性情況、交易臺設置情況、風(fēng)險因子合格性自評估報告、資本要求計量報告、模型數據質(zhì)量自評估報告、最近一次基于過(guò)去250個(gè)工作日的返回檢驗分析報告和損益歸因測試報告、壓力測試的計算方法、情景設置以及最近一次的市場(chǎng)風(fēng)險壓力測試報告。

（三）操作風(fēng)險業(yè)務(wù)指標各項目計算情況，內部損失數據的識別、收集和處理情況，損失數據庫建設和運行情況，資本計量流程。

（四）其他有助于說(shuō)明模型性能的相關(guān)材料。

 

第四章  評估及驗收流程

第二十一條  監管部門(mén)根據商業(yè)銀行的申請材料，決定是否受理并開(kāi)展申請驗收。對于尚未達到申請條件的商業(yè)銀行，不予受理。

第二十二條  受理商業(yè)銀行評估申請后，監管部門(mén)可運用現場(chǎng)檢查、非現場(chǎng)監管等各種方法開(kāi)展評估，揭示商業(yè)銀行存在的問(wèn)題，提出整改要求，出具評估意見(jiàn)。

第二十三條  監管部門(mén)可組建資本計量高級方法監管驗收團隊。驗收團隊成員主要在國家金融監督管理總局及其派出機構內部產(chǎn)生，應具備必要的專(zhuān)業(yè)知識、技能和監管經(jīng)驗，熟悉資本計量高級方法相關(guān)監管要求，公平公正、勤勉盡責。在符合相關(guān)規定的前提下，可引入外部專(zhuān)家，對資本計量高級方法的驗收和監管提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。

第二十四條  商業(yè)銀行應建立整改工作機制，根據評估意見(jiàn)制定整改方案，開(kāi)展整改。整改方案至少包括整改內容、措施、計劃和進(jìn)展情況等。

第二十五條  商業(yè)銀行經(jīng)整改，認為符合監管要求的，自主向監管部門(mén)提出驗收申請。

監管部門(mén)認為商業(yè)銀行對實(shí)施有實(shí)質(zhì)性影響的核心項目整改未完成的，可不受理其驗收申請。

第二十六條  驗收申請材料應至少包括以下內容：

（一）整改情況的總體說(shuō)明。

（二）整改情況自評估報告。包括整改工作機制、整改方案和過(guò)程、自我驗收機制、整改結論。

（三）截至驗收申請日，未完成整改的問(wèn)題、原因及后續計劃。

（四）截至驗收申請日，監管部門(mén)要求的其他相關(guān)材料。

第二十七條  根據商業(yè)銀行驗收申請，監管部門(mén)對商業(yè)銀行資本計量高級方法實(shí)施情況進(jìn)行驗收，核查是否完成整改、是否滿(mǎn)足資本計量高級方法的實(shí)施要求，出具驗收意見(jiàn)。

第二十八條  商業(yè)銀行根據驗收意見(jiàn)自主向監管部門(mén)提出實(shí)施申請。實(shí)施申請材料應至少包括以下內容：

（一）實(shí)施申請。包括申請實(shí)施資本計量高級方法的范圍、申請目標、實(shí)施準備工作概述、暫不實(shí)施高級方法資產(chǎn)的計劃安排，或操作風(fēng)險標準法申請自行計算內部損失乘數的范圍、申請目標、實(shí)施準備工作概述。

銀行集團還應提交集團內部各法人機構的實(shí)施方法及差異說(shuō)明，提交實(shí)證數據說(shuō)明上述差異對集團風(fēng)險管理一致性要求的影響、解決方案和實(shí)施效果。

（二）董事會(huì )或其授權機構審議通過(guò)實(shí)施申請的相關(guān)決議。

（三）截至實(shí)施申請日，未完成整改問(wèn)題的后續整改計劃，以及所采取的校準措施和其他措施。

（四）信息披露管理體系說(shuō)明、政策和模板。

（五）截至實(shí)施申請日，監管部門(mén)要求的其他相關(guān)材料。

第二十九條  監管部門(mén)應對商業(yè)銀行的申請作出驗收通過(guò)、有條件驗收通過(guò)或驗收不通過(guò)的決定。

驗收通過(guò)的，監管部門(mén)應明確商業(yè)銀行實(shí)施高級方法或采用自身?yè)p失數據自行計算內部損失乘數的范圍；有條件驗收通過(guò)的，還應明確未通過(guò)范圍和所采取的監管措施。對驗收不通過(guò)的商業(yè)銀行，監管部門(mén)應指出其問(wèn)題，半年內不再接受其實(shí)施申請。


 

第五章  評估及驗收原則

第三十條  監管部門(mén)對商業(yè)銀行資本計量高級方法的實(shí)施進(jìn)行評估驗收，核查商業(yè)銀行治理結構、政策流程、計量模型、數據和信息系統、驗證和審計、應用、信息披露等是否滿(mǎn)足《商業(yè)銀行資本管理辦法》中相關(guān)的監管要求。

第三十一條  存在下列情形之一的商業(yè)銀行，不宜實(shí)施資本計量高級方法，操作風(fēng)險標準法也不宜采用自行計算的內部損失乘數：

（一）治理架構存在較大缺陷。董事會(huì )、監事會(huì )、高級管理層和相關(guān)部門(mén)職責不清，未有效履行相關(guān)職責；未建立高級方法或內部損失乘數建設及應用的管理機制。

（二）數據質(zhì)量存在較大問(wèn)題，不能有效支持模型的開(kāi)發(fā)、運行和驗證。

（三）資本計量高級方法或內部損失乘數相關(guān)支持系統無(wú)法保持穩定有效運行。

（四）未建立有效驗證體系和獨立驗證團隊；未對高級方法及其支持體系開(kāi)展有效驗證，或未對識別、收集和處理?yè)p失數據的程序、流程進(jìn)行有效驗證。

（五）內部審計部門(mén)未對資本計量高級方法實(shí)施工作或損失數據開(kāi)展有效審計。

（六）風(fēng)險加權資產(chǎn)系統中手工錄入的風(fēng)險加權資產(chǎn)比例超過(guò)風(fēng)險加權資產(chǎn)總額的15％。

（七）損失準備計提不足，實(shí)際撥備覆蓋水平較低，未充分反映資產(chǎn)的預期損失水平。

（八）文檔存在較大缺陷。

（九）未建立有效的人力資源保障體系。主要崗位人員數量和資質(zhì)不能滿(mǎn)足高級方法實(shí)施或內部損失乘數計算專(zhuān)業(yè)要求，缺乏專(zhuān)業(yè)人才培養機制。

（十）監管部門(mén)認為對資本計量高級方法或對操作風(fēng)險標準法中采用自身?yè)p失數據自行計算內部損失乘數有實(shí)質(zhì)影響的其他情形。

第三十二條  存在下列情形之一的商業(yè)銀行，不宜實(shí)施信用風(fēng)險初級內部評級法：

（一）內部評級政策體系存在較大問(wèn)題，不能有效支持風(fēng)險識別、風(fēng)險暴露分類(lèi)、評級流程、信用風(fēng)險緩釋的管理以及模型的驗證和應用。

（二）用于估計違約概率的數據少于5年，違約概率計量未遵守底線(xiàn)要求。

（三）參數估計未考慮經(jīng)濟周期影響；未建立經(jīng)濟周期的研究跟蹤機制。

（四）在申請范圍內，違約定義不審慎、不統一或實(shí)施不一致。

（五）違約概率估計的區分能力、穩定性和審慎性存在對風(fēng)險計量有實(shí)質(zhì)性影響的問(wèn)題。

（六）合格抵質(zhì)押品的認定、拆分以及估值存在較大問(wèn)題。

（七）未開(kāi)展有效的信用風(fēng)險壓力測試。壓力測試未把握影響債務(wù)人還款能力的主要因素，壓力情景嚴重程度不足。

（八）未能驗證低違約資產(chǎn)組合的評級模型。驗證工作未覆蓋關(guān)鍵評級標準的趨勢變化分析。

（九）內部評級結果未對業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理發(fā)揮有效的引導和約束作用。內部評級結果未在授信審批、風(fēng)險監控、限額設定、信貸政策和風(fēng)險報告等核心領(lǐng)域得到實(shí)質(zhì)應用；或未在經(jīng)濟資本管理、風(fēng)險偏好、損失準備計提、貸款定價(jià)、績(jì)效考核和風(fēng)險管理基礎建設等高級領(lǐng)域有所體現，未制定實(shí)質(zhì)應用計劃。

（十）監管部門(mén)認為對資本計量高級方法有實(shí)質(zhì)影響的其他情形。

第三十三條  存在下列情形之一的商業(yè)銀行，不宜實(shí)施信用風(fēng)險高級內部評級法：

（一）存在第三十二條所列情形之一的。

（二）在申請范圍內，損失定義不審慎、不統一或實(shí)施不一致。

（三）違約損失率估計的區分能力、穩定性和審慎性存在嚴重不足；違約損失率估計未反映經(jīng)濟衰退時(shí)期違約債項損失；違約損失率計量未遵守底線(xiàn)要求。

（四）違約風(fēng)險暴露估計的準確性和穩定性存在明顯不足。

（五）對非零售信用風(fēng)險，在債務(wù)人評級、債項評級和違約風(fēng)險暴露估計中重復考慮信用風(fēng)險緩釋的作用。

（六）用于估計非零售違約損失率、違約風(fēng)險暴露的數據少于7年；用于估計零售違約損失率、違約風(fēng)險暴露的數據少于5年。

（七）未在經(jīng)濟資本管理、風(fēng)險偏好、損失準備計提、貸款定價(jià)、績(jì)效考核、風(fēng)險管理基礎建設等領(lǐng)域實(shí)質(zhì)應用。

（八）監管部門(mén)認為對資本計量高級方法有實(shí)質(zhì)影響的其他情形。

第三十四條  存在下列情形之一的商業(yè)銀行，不宜實(shí)施市場(chǎng)風(fēng)險內部模型法：

（一）市場(chǎng)風(fēng)險管理政策制度體系或信息系統存在較大問(wèn)題，不能有效支持賬簿劃分、數據管理、估值、監管資本計量、限額設定及監控、壓力測試、新產(chǎn)品審批、市場(chǎng)風(fēng)險報告、驗證以及內部模型應用。

（二）交易臺劃分不滿(mǎn)足相關(guān)要求。交易臺沒(méi)有設置獨立的會(huì )計賬目，交易臺損失無(wú)法獨立觀(guān)測。未結合交易策略進(jìn)行投資組合管理和限額設定、監控。

（三）內部模型估值結果與會(huì )計入賬估值結果存在較大差異。

（四）內部模型未能包含對資本計量結果有實(shí)質(zhì)性影響的風(fēng)險因子，風(fēng)險因子合格性認定不滿(mǎn)足相關(guān)要求。

（五）內部模型計算方法和重要參數選擇存在較大問(wèn)題；計算壓力預期尾部損失的壓力期間追溯期過(guò)短，未覆蓋2007年以來(lái)的市場(chǎng)變化；缺少歷史壓力情景的重檢機制；未及時(shí)向高級管理層報送計量結果。

（六）損益歸因測試不滿(mǎn)足相關(guān)要求；交易臺損益歸因測試落在紅區；損益歸因測試頻率低于每月；損益歸因測試積累數據少于1年。

（七）未制定合理的市場(chǎng)風(fēng)險壓力測試方案；不具備按日進(jìn)行壓力測試的能力；未向董事會(huì )和高級管理層報送壓力測試結果。

（八）進(jìn)行模型驗證時(shí)，返回檢驗選取的置信區間、計算方法以及使用的歷史數據期限未能與計算預期尾部損失時(shí)保持一致；返回檢驗數據積累少于1年；返回檢驗顯示模型存在較大問(wèn)題。

（九）內部模型未應用到銀行日常市場(chǎng)風(fēng)險管理過(guò)程中，交易限額與內部模型的計量結果缺乏聯(lián)系。

（十）監管部門(mén)認為對資本計量高級方法有實(shí)質(zhì)影響的其他情形。

第三十五條  申請采用自身?yè)p失數據自行計算內部損失乘數的銀行法人或附屬機構，存在下列情形之一的，不宜在操作風(fēng)險標準法中采用自身?yè)p失數據自行計算內部損失乘數：

（一）操作風(fēng)險管理政策制度體系存在較大缺陷，未能與銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規模、復雜程度和風(fēng)險特征相適應。

（二）未建立清晰的操作風(fēng)險報告路線(xiàn)并定期向董事會(huì )和高級管理層提交全行的操作風(fēng)險管理與控制情況報告。

（三）未制定相關(guān)政策有效明確業(yè)務(wù)指標各項目的定義與計算規則，未建立有效的業(yè)務(wù)指標數據收集和儲存機制；業(yè)務(wù)指標數據少于3年。

（四）未有效滿(mǎn)足損失數據的識別、收集和處理要求，包括但不限于：損失數據的收集未全面覆蓋所有業(yè)務(wù)活動(dòng)，未充分反映銀行的操作風(fēng)險；未書(shū)面規定識別、收集和處理?yè)p失數據的程序和流程，數據收集不完整；未書(shū)面規定損失事件類(lèi)型映射規則；未建立完善的損失數據庫及相關(guān)政策程序；未按要求進(jìn)行驗證、內外部審計，或驗證、內外部審計存在重大缺陷；高質(zhì)量損失數據不足5年。

（五）未建立與全行操作風(fēng)險管理政策流程相適應的操作風(fēng)險管理系統，或系統功能存在較大缺陷。

（六）操作風(fēng)險及控制措施自我評估、關(guān)鍵風(fēng)險指標監測、業(yè)務(wù)連續性管理存在較大問(wèn)題，未能有效支持風(fēng)險預警與管控。

（七）未將操作風(fēng)險計量作為操作風(fēng)險管理流程的重要組成部分。

（八）監管部門(mén)認為對銀行采用自身?yè)p失數據自行計算內部損失乘數有實(shí)質(zhì)影響的其他情形。

第三十六條  無(wú)上述情形且符合資本計量高級方法驗收要求的商業(yè)銀行，經(jīng)監管部門(mén)驗收通過(guò)，應實(shí)施高級方法。

對驗收通過(guò)在操作風(fēng)險標準法中采用自身?yè)p失數據自行計算內部損失乘數的商業(yè)銀行，監管部門(mén)有權設置并行期底線(xiàn)要求。

第三十七條  基本符合資本計量高級方法驗收要求或自行計算內部損失乘數要求，但存在對高級方法或操作風(fēng)險標準法計量無(wú)實(shí)質(zhì)影響問(wèn)題的商業(yè)銀行，如具備下列條件，監管部門(mén)有條件驗收通過(guò)使用高級方法或使用自行計算的內部損失乘數：

（一）不存在第三十一條至三十五條所列示的情形。

（二）對仍需整改的問(wèn)題，有明確可行的修正措施及計劃。

（三）接受監管部門(mén)的第二支柱資本要求。

（四）已建立符合監管要求的信息披露管理體系、政策和模板。

第三十八條  對有條件實(shí)施高級方法或有條件自行計算內部損失乘數的商業(yè)銀行，監管部門(mén)從數據質(zhì)量和長(cháng)度、模型結構和假設、參數估計、模型結果表現、信息系統、計量結果應用及其他支持體系等方面，來(lái)判斷商業(yè)銀行的資本計量是否存在審慎不足的情形，確定采取相應的監管措施，包括：

（一）要求商業(yè)銀行自行將風(fēng)險參數、內部損失乘數調整到能夠充分反映真實(shí)風(fēng)險狀況的合理水平。

（二）要求商業(yè)銀行將風(fēng)險加權資產(chǎn)調整到能夠充分反映真實(shí)風(fēng)險狀況的監管給定水平。

（三）要求商業(yè)銀行重新優(yōu)化模型、對市場(chǎng)風(fēng)險內部模型法設定附加因子或補充收集內部損失數據。

（四）對無(wú)法滿(mǎn)足監管要求的風(fēng)險類(lèi)別、資產(chǎn)組合或交易臺，不允許其使用資本計量高級方法。

（五）監管部門(mén)認為必要的其他措施。

第三十九條  有條件實(shí)施資本計量高級方法或采用自身?yè)p失數據自行計算內部損失乘數的商業(yè)銀行完成整改，經(jīng)監管部門(mén)驗收通過(guò)且已符合各項監管規定，可解除相應監管措施。


 

第六章  持續監管

第四十條  對驗收通過(guò)或有條件驗收通過(guò)實(shí)施資本計量高級方法或采用自身?yè)p失數據自行計算內部損失乘數的商業(yè)銀行，監管部門(mén)實(shí)施持續監管，確保商業(yè)銀行持續滿(mǎn)足《商業(yè)銀行資本管理辦法》中相關(guān)的監管要求。

對未能持續滿(mǎn)足監管要求的商業(yè)銀行，監管部門(mén)可視情形采取相應監管措施，并要求銀行限期整改。

第四十一條  持續監管內容包括但不限于：

（一）驗收通過(guò)或有條件驗收通過(guò)實(shí)施高級方法或采用自身?yè)p失數據自行計算內部損失乘數相關(guān)運行情況。包括但不限于：計量模型的表現及其有效性、模型運行環(huán)境變化對模型結果的影響和支持體系的運作狀況等，以及操作風(fēng)險標準法損失數據收集程序、流程和系統的運行情況等。

（二）應用情況。包括高級方法風(fēng)險加權資產(chǎn)覆蓋比率、標準方法和高級方法的計量結果，以及不同方法的結果差異說(shuō)明。

（三）驗證情況。包括對已投產(chǎn)的計量模型和支持體系進(jìn)行全面檢驗的方法、過(guò)程、驗證結論以及優(yōu)化建議。

（四）審計情況。包括內部審計部門(mén)對驗證政策、管理架構、組織流程、實(shí)施重要環(huán)節和報告機制等的適用性、獨立性和有效性的評估結論。

（五）壓力測試情況。

（六）銀行內部向董事會(huì )和高級管理層的風(fēng)險管理報告情況。

（七）信息披露情況。

（八）監管部門(mén)所要求的其他相關(guān)材料。

上述材料按照銀行實(shí)際發(fā)生頻度提交，但頻度不得低于《商業(yè)銀行資本管理辦法》的規定；內容的詳盡程度應有助于監管部門(mén)充分了解銀行高級方法運行情況和采用自身?yè)p失數據自行計算內部損失乘數情況。

第四十二條  在持續監管中發(fā)現整改事項，商業(yè)銀行應及時(shí)向監管部門(mén)報告整改情況，內容包括但不限于：

（一）針對整改情況的自評估報告。包括整改工作機制、整改方法和過(guò)程、自我驗收機制和整改結果。

（二）針對整改項目的定量測算情況。包括整改后高級方法風(fēng)險加權資產(chǎn)覆蓋比率、標準方法和高級方法的計量結果，以及整改后的結果差異說(shuō)明。

（三）針對整改項目的專(zhuān)項驗證情況。包括對計量模型整改的項目和支持體系進(jìn)行全面檢驗的方法、過(guò)程和驗證結論。

（四）銀行內部向董事會(huì )和高級管理層報送的整改報告情況。

在整改限期結束后仍未達到監管要求的，監管部門(mén)有權取消其資本計量高級方法實(shí)施資格或自行計算內部損失乘數資格。

第四十三條  對資本計量高級方法實(shí)施資格或自行計算內部損失乘數資格被整體取消的商業(yè)銀行，原則上自取消之日起三年內，監管部門(mén)不再受理其重新申請。

對單一風(fēng)險類(lèi)別、資產(chǎn)組合或交易臺實(shí)施資格被取消的商業(yè)銀行，原則上自取消之日起一年內，監管部門(mén)不再受理其重新申請。

第四十四條  商業(yè)銀行在實(shí)施資本計量高級方法或采用自身?yè)p失數據自行計算內部損失乘數過(guò)程中發(fā)生重大調整的，應在調整前及時(shí)向監管部門(mén)報告并經(jīng)監管部門(mén)認可。報告內容至少包括：

（一）重大調整情況。包括調整高級方法實(shí)施規劃、改變高級方法覆蓋范圍、調整關(guān)鍵定義和重要參數、重建計量模型，以及調整操作風(fēng)險標準法實(shí)施規劃、改變自行計算內部損失乘數范圍、調整業(yè)務(wù)指標及損失數據識別、收集和處理相關(guān)重要政策和關(guān)鍵流程等。

（二）針對調整項目的定量測算。包括重大調整后高級方法風(fēng)險加權資產(chǎn)覆蓋比率及《商業(yè)銀行資本管理辦法》中不同計量方法、參數估計的測算結果，并對調整后的結果差異進(jìn)行說(shuō)明。

（三）針對調整項目的專(zhuān)項驗證。包括對計量模型調整的項目和支持體系進(jìn)行全面檢驗的方法、過(guò)程和驗證結論。

（四）銀行內部向董事會(huì )和高級管理層報送的調整情況報告。

對未按要求報告重大調整事項的，監管部門(mén)可視情形采取相應監管措施。

 
 

第七章  附則

第四十五條  國家金融監督管理總局及其派出機構按照職責分工和屬地監管原則，受理商業(yè)銀行資本計量高級方法或操作風(fēng)險標準法中采用自身?yè)p失數據自行計算內部損失乘數實(shí)施申請事項并開(kāi)展驗收，以監管意見(jiàn)書(shū)形式出具評估、驗收意見(jiàn)和驗收決定。

派出機構作出的驗收決定，以及取消銀行高級方法實(shí)施資格或采用自身?yè)p失數據自行計算內部損失乘數資格，應在決定前報國家金融監督管理總局審核。

第四十六條  開(kāi)發(fā)性金融機構和政策性銀行參照執行，另有規定的從其規定。

第四十七條  本規定由國家金融監督管理總局負責解釋。本規定自印發(fā)之日起施行?！渡虡I(yè)銀行實(shí)施資本管理高級方法監管暫行細則》（銀監辦發(fā)〔2012〕254號）同時(shí)廢止。

 
 

附件：商業(yè)銀行實(shí)施資本計量高 級方法驗收材料清單

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本文關(guān)鍵詞： 金規, 國家金融監督管理總局, 商業(yè)銀行, 資本, 計量, 高級, 方法, 申請, 驗收, 規定, 通知