匯發(fā)〔2024〕7號《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈對外金融資產(chǎn)負債及交易統計核查規則（2024年版）〉的通知》

《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈對外金融資產(chǎn)負債及交易統計核查規則（2024年版）〉的通知》






匯發(fā)〔2024〕7號

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市、計劃單列市分局，在京全國性中資銀行、全國社會(huì )保障基金理事會(huì )、中國投資有限責任公司、中央國債登記結算有限責任公司、中國證券登記結算有限公司、銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公司、中國期貨市場(chǎng)監控中心有限責任公司、上海國際黃金交易中心有限公司、中國銀聯(lián)股份有限公司、銀聯(lián)國際有限公司、絲路基金有限責任公司、絲元投資有限責任公司：

為進(jìn)一步提高對外金融資產(chǎn)負債及交易統計數據質(zhì)量，國家外匯管理局根據《國際收支統計申報辦法》（中華人民共和國國務(wù)院令第642號）和《對外金融資產(chǎn)負債及交易統計制度》（匯發(fā)〔2021〕36號文印發(fā)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《制度》），對《對外金融資產(chǎn)負債及交易統計核查規則（2020年版）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《核查規則（2020年版）》）進(jìn)行修訂，形成《對外金融資產(chǎn)負債及交易統計核查規則（2024年版）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《核查規則（2024年版）》，見(jiàn)附件1）。主要修訂內容如下（修訂說(shuō)明見(jiàn)附件2）。

一、新增的主要內容

（一）對《制度》中新增的報表增設核查規則。例如，新增對E02表（境外建設項目概覽表、境外建設統計表）中“合同簽約幣種”“簽約主體類(lèi)型”“實(shí)際承包主體類(lèi)型”“業(yè)務(wù)類(lèi)型”“建設項目所在國家”等內容的校驗；新增對E03表（運輸收入統計表）中“目的地/運抵地”“出發(fā)地/啟運地”以及“本月收入”的校驗。

（二）根據日常核查實(shí)踐新增核查規則。例如，新增對A系列直接投資報表中境外被投資機構在當地繳納的稅金、年末從業(yè)人數等字段的校驗；新增對Z01表（單位基本情況信息表）中申報主體所屬行業(yè)代碼為非金融企業(yè)時(shí)，該申報主體不應填報“SWIFT代碼”的校驗。

二、刪除的主要內容

（一）刪除已實(shí)現系統前端校驗的相關(guān)規則。對于已通過(guò)《金融機構外匯業(yè)務(wù)數據采集規范（1.3版）》（匯發(fā)〔2022〕13號文印發(fā)）在對外金融資產(chǎn)負債及交易統計申報系統前端實(shí)現校驗的核查規則，《核查規則（2024年版）》不再重復體現。

（二）刪除不適用于《制度》要求的相關(guān)規則。如《制度》將E01表（貨物、服務(wù)、薪資及債務(wù)減免等其他各類(lèi)往來(lái)表）填報幣種由美元調整為原始幣種，因此刪除《核查規則（2020年版）》中對代扣代繳稅及其他費用間的金額關(guān)系校驗規則。

（三）刪除重復校驗同一業(yè)務(wù)的相關(guān)規則。如將《核查規則（2020年版）》中，對同一境外特殊目的實(shí)體（SPV）在A(yíng)01表（對外直接投資表）與Z03表（投資關(guān)系表）中的信息一致性情況的校驗精簡(jiǎn)為一次。

三、補充、調整的主要內容

（一）補充對特殊業(yè)務(wù)備注說(shuō)明的要求。如H02表（為居民托管業(yè)務(wù)統計表）中，在對同一投資工具代碼下投資工具類(lèi)型上下期不一致的校驗中，增加“摘牌”或“退市”的備注說(shuō)明。

（二）調整核查規則的錯誤/疑問(wèn)數據類(lèi)型。對于現實(shí)中確有特殊情形的業(yè)務(wù)，將數據類(lèi)型由錯誤數據調整為疑問(wèn)數據。

（三）按照《制度》調整核查規則中指標名稱(chēng)。如A系列直接投資報表的利潤、所有者權益等相關(guān)指標，B系列證券投資報表的申報主體身份、證券代碼、產(chǎn)品代碼等相關(guān)指標，均根據現行《制度》調整。

四、其他調整

各申報主體應在對外金融資產(chǎn)負債及交易系統中及時(shí)查看系統核查結果，并及時(shí)修正相關(guān)數據。系統核查時(shí)間從原每月15日、16日、18日、22日和30日（2月為28日）調整為每月13日、16日、18日、22日和30日（2月為28日）。

本通知自發(fā)布之日起施行?！秶彝鈪R管理局綜合司關(guān)于印發(fā)〈對外金融資產(chǎn)負債及交易統計核查規則（2020年版）〉的通知》（匯綜發(fā)〔2020〕94號）同時(shí)廢止。

國家外匯管理局各省級分局收到本通知后應及時(shí)轉發(fā)轄內地市分局、金融機構法人、境外金融機構境內主報告分機構、非金融企業(yè)以及其他指定申報主體。所在地外匯局在轉發(fā)文件時(shí)應提供本級外匯局業(yè)務(wù)咨詢(xún)電話(huà)，以便于解答申報主體的疑問(wèn)。

國家外匯管理局各分局應遵照本通知開(kāi)展對外金融資產(chǎn)負債及交易統計數據核查，核查方式和方法不限于本通知的規定。各申報主體應參考本通知，并結合自身業(yè)務(wù)實(shí)踐探索數據質(zhì)量控制方法和手段。

國家外匯管理局國際收支司業(yè)務(wù)咨詢(xún)電話(huà)：010-68402586，68402488，68402234；傳真：010-68402316。

特此通知。


 

國家外匯管理局

2024年3月11日

附件：

1.對外金融資產(chǎn)負債及交易統計核查規則（2024年版）

2.《對外金融資產(chǎn)負債及交易統計核查規則（2024年版）》修訂說(shuō)明

本文鏈接：http://www.jumpstarthappiness.com/doc/237934.html

本文關(guān)鍵詞： 匯發(fā), 國家外匯管理局, 對外, 金融, 資產(chǎn)負債, 交易, 統計, 核查, 規則, 2024年版, 通知