發(fā)改辦財金〔2012〕2804號《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于加強企業(yè)發(fā)債過(guò)程中信用建設的通知》

國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于加強企業(yè)發(fā)債過(guò)程中信用建設的通知

發(fā)改辦財金〔2012〕2804號

各省、自治區、直轄市及計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設兵團發(fā)展改革委：

為進(jìn)一步防范企業(yè)債券市場(chǎng)風(fēng)險，切實(shí)加強擬發(fā)債企業(yè)信用建設，加快建立誠信企業(yè)守信受益、失信企業(yè)得到懲戒的良好機制，使企業(yè)信用信息更好地服務(wù)于企業(yè)債券市場(chǎng)發(fā)展，現就加強企業(yè)發(fā)債融資過(guò)程中的信用建設有關(guān)問(wèn)題通知如下。

一  審核企業(yè)發(fā)債申請時(shí)重視對企業(yè)征信記錄的使用

近年來(lái)，我國信用體系建設積極推進(jìn)，征信服務(wù)機構快速發(fā)展，一些征信服務(wù)機構積累了一定量的企業(yè)信用信息。這些信用信息對審核企業(yè)債券發(fā)行申請，具有重要參考價(jià)值，有必要在今后工作中加以使用。今后，各省、自治區、直轄市及計劃單列市發(fā)展改革部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)省級發(fā)展改革部門(mén)）向我委轉報企業(yè)發(fā)債申請前，需向征信服務(wù)機構調取申請發(fā)債企業(yè)的征信記錄或信用報告。調取工作須由省級發(fā)展改革部門(mén)負責企業(yè)債券工作的人員直接完成，可以請發(fā)債企業(yè)協(xié)助辦理，但不得委托發(fā)債企業(yè)或主承銷(xiāo)商等獨自代為辦理。調取信用記錄的征信服務(wù)機構應當是依法設立并規范運行的征信服務(wù)機構，并逐步過(guò)渡到以信用體系建設主管部門(mén)推薦的征信服務(wù)機構。省級發(fā)展改革部門(mén)向我委轉報企業(yè)發(fā)債申請時(shí)，一并轉報征信服務(wù)機構提供的企業(yè)征信記錄或信用報告。今后，企業(yè)征信記錄或信用報告將作為我委審核企業(yè)發(fā)債申請的重要參考材料。

二  已向我委轉報發(fā)債申請但尚未核準的，需及時(shí)補報征信記錄

今年以來(lái)隨著(zhù)債券審批和發(fā)行速度的加快，申請發(fā)行債券的企業(yè)數量也在增加。目前，尚有一批債券發(fā)行申請正在我委審核。為保證這批債券的審核質(zhì)量，防范潛在信用風(fēng)險，請省級發(fā)展改革部門(mén)盡快調取這些企業(yè)的信用記錄或信用報告，并報送我委。我委將參考企業(yè)信用記錄或信用報告的情況，加快對企業(yè)發(fā)債申請的審核。

三  逐步加強對發(fā)債企業(yè)多方面征信采集

我國征信服務(wù)機構目前可以做到對企業(yè)信貸信用記錄的較充分采集，為審核企業(yè)發(fā)債提供了重要信息參考，但僅掌握和分析這些信息尚不能滿(mǎn)足債券審核需要。各級發(fā)展改革部門(mén)在推動(dòng)社會(huì )信用體系建設過(guò)程中，應組織力量加快對企業(yè)各方面信用信息的采集，對企業(yè)過(guò)去是否有弄虛作假、惡意拖欠等違法違規和不誠信行為，進(jìn)行重點(diǎn)采集，盡快形成比較完善的信用信息采集制度。在此基礎上，盡快實(shí)現在轉報企業(yè)發(fā)債申請時(shí)同時(shí)報送企業(yè)更全面的信用信息，為債券審核工作提供更全面的信息支持。

四  加強對主承銷(xiāo)商征信記錄的調用和分析

主承銷(xiāo)商在企業(yè)債券發(fā)行中承擔著(zhù)重要作用，對發(fā)債企業(yè)遵守相關(guān)規定和認真履約負有重要的監督指導職責。主承銷(xiāo)商的信用狀況可以作為企業(yè)債券發(fā)行核準的參考指標。為此，我委將加強對債券主承銷(xiāo)商信用記錄的調用，通過(guò)定期調用券商的最新信用記錄信息，及時(shí)掌握債券主承銷(xiāo)商信用狀況，強化對主承銷(xiāo)商履行職責的信用水平和能力的分析。

五、逐步建立申請發(fā)債企業(yè)及保薦人綜合信用承諾制度

企業(yè)債券綜合信用承諾，指申請發(fā)債前，發(fā)行人、各中介機構等利益相關(guān)方分別簽署信用承諾書(shū)，承諾遵守法律法規、規范性要求和發(fā)債約定，規范與債權人利益有關(guān)的各項行為，承諾如有違規或違約將自愿接受懲戒。建立企業(yè)債券綜合信用承諾制度，有利于強化發(fā)行人和中介機構的責任意識，建立各主體自我約束、自我規范的機制，接受社會(huì )和市場(chǎng)的廣泛監督，防范債券市場(chǎng)信用風(fēng)險，也有利于推進(jìn)和完善以信用承諾、信息披露為中心的債券發(fā)行和監管模式，提高管理效率，優(yōu)化管理效果，進(jìn)一步提高企業(yè)債券管理的市場(chǎng)化程度。各級發(fā)展改革部門(mén)要加快研究建立債券發(fā)行中的綜合信用承諾制度，加快推進(jìn)發(fā)債企業(yè)和市場(chǎng)中介機構的信用建設，為企業(yè)債券市場(chǎng)穩定健康發(fā)展創(chuàng )造更加良好的信用條件。

六  新申請發(fā)債須同時(shí)報送綜合信用承諾書(shū)

作為綜合信用承諾制度的基本工作，企業(yè)申請發(fā)債前，要按本通知要求，由發(fā)行人、主承銷(xiāo)商、會(huì )計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、評級機構等簽署提交綜合信用承諾書(shū)，與債券發(fā)行申請文件一并報送我委。具體要求是：

（一）發(fā)行人須承諾：發(fā)行條件符合要求，信息披露真實(shí)準確，向中介機構提供真實(shí)完整情況，嚴格按照約定使用募集資金，不擅自變更募集說(shuō)明書(shū)條款，資產(chǎn)重組需履行規定義務(wù)，按時(shí)還本付息，以及發(fā)行人自愿做出的其他承諾，并針對每項承諾提出違約后自愿接受的懲罰措施。

（二）主承銷(xiāo)商須承諾：內設機構健全，專(zhuān)業(yè)人員齊備，對發(fā)行人進(jìn)行了盡職調查，對發(fā)債文件材料進(jìn)行了準確核查和驗證，出具的文件真實(shí)準確，協(xié)調其他中介機構認真完成了發(fā)行申報材料的編制，嚴格按照核準的方案發(fā)行債券，不誤導投資者，不操縱市場(chǎng)，不以不正當手段發(fā)行債券，建立債券檔案并做好后續服務(wù)和管理，及時(shí)督促發(fā)行人劃撥資金兌付本息，并逐項提出違約后自愿接受的懲罰措施。

（三）會(huì )計師事務(wù)所須承諾：出具的文件真實(shí)準確沒(méi)有重大遺漏，嚴格執行了質(zhì)量控制制度和程序，核查了發(fā)行文件材料與本所出具的文件一致，不存在以不正當競爭手段招攬業(yè)務(wù)，并提出違約自愿接受的懲罰措施。

（四）律師事務(wù)所須承諾：對出具文件所依據的文件資料確認真實(shí)、準確、完整，本所簽字律師不存在影響律師獨立性情形，沒(méi)有涉嫌違法違規，經(jīng)核查發(fā)債申請文件材料與本所出具的文件一致，不存在以不正當競爭手段招攬業(yè)務(wù)，并提出違約自愿接受的懲罰措施。

（五）評級機構須承諾：出具的文件真實(shí)、準確、完整，評級結果客觀(guān)公正且充分揭示了債券風(fēng)險，不存在協(xié)商評級或以?xún)r(jià)定級行為，經(jīng)核查發(fā)債申請文件材料與本機構出具的文件一致，不存在以不正當競爭手段招攬業(yè)務(wù)，并提出違約自愿接受的懲罰措施。

特此通知。
 

國家發(fā)展改革委辦公廳

2012年10月9日

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