保監發(fā)〔2017〕52號《中國保監會(huì )關(guān)于進(jìn)一步加強保險公司關(guān)聯(lián)交易管理有關(guān)事項的通知》【全文廢止】

中國保監會(huì )關(guān)于進(jìn)一步加強保險公司關(guān)聯(lián)交易管理有關(guān)事項的通知【全文廢止】

保監發(fā)〔2017〕52號

全文廢止，廢止依據：銀保監發(fā)〔2019〕35號《中國銀保監會(huì )關(guān)于印發(fā)保險公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法的通知》

各保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、相互保險公司：

為進(jìn)一步加強保險公司關(guān)聯(lián)交易監管，有效防范不正當利益輸送風(fēng)險，維護保險公司和保險消費者利益，根據《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》等規定，現將有關(guān)事項通知如下：

一、保險公司應當設立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )，或指定審計委員會(huì )負責關(guān)聯(lián)方識別維護、關(guān)聯(lián)交易的管理、審查、批準和風(fēng)險控制。

設立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )的，成員不得少于五人，公司指定一名執行董事?lián)呜撠熑?，成員應當包括合規負責人等管理層有關(guān)人員。

一般關(guān)聯(lián)交易按照內部程序審批，最終報關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )或審計委員會(huì )備案或批準；重大關(guān)聯(lián)交易經(jīng)由關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )或審計委員會(huì )審查后，按照有關(guān)規定提交董事會(huì )批準。

二、保險公司應當進(jìn)一步完善關(guān)聯(lián)交易的內部控制機制，優(yōu)化關(guān)聯(lián)交易管理流程，合規、業(yè)務(wù)、財務(wù)等關(guān)鍵環(huán)節的審查意見(jiàn)以及關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )等會(huì )議決議應當清晰留痕并存檔。

三、保監會(huì )基于《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》和《企業(yè)會(huì )計準則》的有關(guān)規定，按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則穿透認定關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易行為。

（一）保險公司關(guān)聯(lián)方追溯至信托計劃等金融產(chǎn)品或其他協(xié)議安排的，穿透至實(shí)際權益持有人認定關(guān)聯(lián)關(guān)系。

（二）保險公司投資或委托投資于金融產(chǎn)品，底層基礎資產(chǎn)包含保險公司或保險資產(chǎn)管理公司的關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)的，構成關(guān)聯(lián)交易。

（三）保險資金投資股權所形成的關(guān)聯(lián)方（已受所在金融行業(yè)監管的機構除外）與保險公司其他關(guān)聯(lián)方發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易，保險公司應當建立風(fēng)險控制機制，并向保監會(huì )及時(shí)報告關(guān)聯(lián)交易有關(guān)情況，保險公司全資子公司之間的交易除外。

（四）保監會(huì )按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則認定的其他關(guān)聯(lián)關(guān)系以及關(guān)聯(lián)交易行為。

四、保險公司應當按照保險資金穿透管理的監管要求，監測資金流向，全面掌握底層基礎資產(chǎn)狀況，建立有效的關(guān)聯(lián)交易控制制度。

保險公司開(kāi)展資金運用和委托管理業(yè)務(wù)的，應當在協(xié)議中明確，資金投資的底層基礎資產(chǎn)涉及保險公司關(guān)聯(lián)方的，應當按照關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)規定審查并向保監會(huì )報告。委托方和受托方均為保險機構的，應當就審查責任等作出明確約定，約定不清的，雙方均為關(guān)聯(lián)交易識別和報告的責任單位。

五、簽訂統一交易協(xié)議應當符合以下規定：

（一）統一交易協(xié)議的內部審查、報告和信息披露參照重大關(guān)聯(lián)交易辦理。統一交易協(xié)議項下發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易無(wú)需逐筆報送，在關(guān)聯(lián)交易季度報告中一并報送；

（二）統一交易協(xié)議簽訂期限一般不超過(guò)三年。無(wú)明確期限或者期限超過(guò)三年的統一交易協(xié)議應當自本通知生效之日起的一年內重新簽訂；

（三）對于統一交易協(xié)議項下發(fā)生的資金運用行為，在底層基礎資產(chǎn)涉及保險公司關(guān)聯(lián)方的，應當按照有關(guān)規定進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易審查并報告。

六、基于已經(jīng)報告的特定關(guān)聯(lián)交易事項產(chǎn)生的后續贖回、賠付、還本付息、分配股息和紅利、再保險攤出攤入保費等交易行為，不計入關(guān)聯(lián)交易總額，也無(wú)需再次履行關(guān)聯(lián)交易審批、報告和信息披露程序。

保險公司向關(guān)聯(lián)方購買(mǎi)資產(chǎn)、股權的，關(guān)聯(lián)交易報告中應當說(shuō)明關(guān)聯(lián)方最初的購買(mǎi)成本。保險公司向關(guān)聯(lián)方出售資產(chǎn)、股權的，關(guān)聯(lián)交易報告中應當說(shuō)明最初的購買(mǎi)成本。

保險公司應當至少每半年更新一次關(guān)聯(lián)方檔案。

七、對于保險資金運用、變更注冊資本、股東變更等需要請示或報告的業(yè)務(wù)行為，若該行為同時(shí)構成關(guān)聯(lián)交易，保險公司應當在申請、備案或報告材料后附關(guān)聯(lián)交易報告一并提交，不得單獨報送。

對于固定資產(chǎn)的買(mǎi)賣(mài)、借款、租賃等不需要批準或備案的關(guān)聯(lián)交易，按照現有規定報送關(guān)聯(lián)交易報告。

向保監會(huì )指定機構（如中國保險資產(chǎn)管理業(yè)協(xié)會(huì )等）報送的業(yè)務(wù)行為，構成關(guān)聯(lián)交易的，應當同時(shí)向保監會(huì )報送。

八、保監會(huì )在關(guān)聯(lián)交易審查中可以采取以下措施：

（一）質(zhì)詢(xún)函；

（二）責令修改交易結構；

（三）責令停止或撤銷(xiāo)關(guān)聯(lián)交易；

（四）責令禁止與特定關(guān)聯(lián)方開(kāi)展交易；

（五）視情況需要采取的其他措施。

九、未按規定報送關(guān)聯(lián)交易報告或者在關(guān)聯(lián)交易內部審查環(huán)節未能勤勉盡職的有關(guān)責任人員，保監會(huì )可以采取以下措施：

（一）公開(kāi)譴責，記入履職記錄；

（二）認定為不適當人選；

（三）依法可以采取的其他措施。

保險公司和保險資產(chǎn)管理公司均有責任的，一并處理。

十、保險公司違反關(guān)聯(lián)交易有關(guān)規定的，由保監會(huì )依法予以處罰。

十一、本通知所稱(chēng)保險公司包括在中國境內依法設立的保險集團（控股）公司、保險公司。保險資產(chǎn)管理公司、相互保險公司參照適用。

十二、本通知自發(fā)布之日起施行。

 

中國保監會(huì )

2017年6月23日

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