國衛財務(wù)發(fā)〔2021〕16號《國家衛生健康委關(guān)于印發(fā)部門(mén)預算績(jì)效管理暫行辦法的通知》

國家衛生健康委關(guān)于印發(fā)部門(mén)預算績(jì)效管理暫行辦法的通知





國衛財務(wù)發(fā)〔2021〕16號

委預算單位：

為貫徹落實(shí)《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的意見(jiàn)》等文件精神，進(jìn)一步加強部門(mén)預算績(jì)效管理，我委修訂完善了《國家衛生健康委部門(mén)預算績(jì)效管理暫行辦法》?，F印發(fā)給你們，請遵照執行。





 

國家衛生健康委

2021年4月12日

國家衛生健康委部門(mén)預算績(jì)效管理暫行辦法

第一章  總 則

第一條  為全面實(shí)施預算績(jì)效管理，提升部門(mén)預算管理水平，根據《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的意見(jiàn)》和財政部部門(mén)預算績(jì)效管理有關(guān)規定等，結合工作實(shí)際，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱(chēng)部門(mén)預算績(jì)效管理，是指以提高部門(mén)預算收支質(zhì)量和效益為目的，將績(jì)效管理理念融入預算編制、執行、監督全過(guò)程的管理活動(dòng)，主要包括事前績(jì)效評估、績(jì)效目標管理、績(jì)效運行監控、績(jì)效評價(jià)和結果應用等。

第三條  本辦法適用于納入國家衛生健康委部門(mén)預算管理的所有項目支出。

第四條  部門(mén)預算績(jì)效管理遵循的主要原則：統一領(lǐng)導、分級負責，全面推進(jìn)、突出重點(diǎn)，預算績(jì)效全過(guò)程融合、一體化管理，科學(xué)規范、公開(kāi)透明，激勵約束、提質(zhì)增效。

 

第二章  組織管理

第五條  部門(mén)預算績(jì)效管理工作在國家衛生健康委統一領(lǐng)導下，按照委預算績(jì)效管理領(lǐng)導小組總體部署，由委財務(wù)司牽頭組織，委機關(guān)本級、預算單位和使用部門(mén)預算財政資金的其他單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)各單位）具體實(shí)施。

第六條  各單位是預算績(jì)效管理的責任主體。單位主要負責同志對本單位預算績(jì)效負責，項目責任人對項目預算績(jì)效負責，重大項目的責任人實(shí)施績(jì)效考核終身責任追究制。

第七條  委財務(wù)司主要職責：

（一）制訂部門(mén)預算績(jì)效管理制度；

（二）建立部門(mén)預算績(jì)效指標庫；

（三）組織實(shí)施部門(mén)層面預算績(jì)效管理工作；

（四）指導監督各單位預算績(jì)效管理工作；

（五）與部門(mén)預算績(jì)效管理相關(guān)的其他工作。

第八條  各單位主要職責：

（一）制訂本單位預算績(jì)效管理制度；

（二）建立本單位預算績(jì)效指標庫；

（三）負責本單位預算績(jì)效管理工作；

（四）指導監督所屬單位預算績(jì)效管理工作；

（五）與部門(mén)預算績(jì)效管理相關(guān)的其他工作。

第九條  受?chē)倚l生健康委委托，有關(guān)單位承擔以下工作：

（一）配合完善部門(mén)預算績(jì)效管理制度和績(jì)效指標庫；

（二）協(xié)助開(kāi)展事前績(jì)效評估、績(jì)效目標審核、績(jì)效運行監控、績(jì)效評價(jià)等工作；

（三）與部門(mén)預算績(jì)效管理相關(guān)的其他工作。

第十條  各單位組織開(kāi)展績(jì)效管理工作，可根據需要聘用和委托專(zhuān)家、中介機構等第三方實(shí)施，加強對第三方的指導，對第三方工作質(zhì)量進(jìn)行監督管理。

 

第三章  事前績(jì)效評估

第十一條  事前績(jì)效評估是指運用科學(xué)合理的評估方法，就預算項目立項必要性、投入經(jīng)濟性、績(jì)效目標合理性、實(shí)施方案可行性和籌資合規性等內容進(jìn)行重點(diǎn)論證。

第十二條  事前績(jì)效評估方法包括成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。按照簡(jiǎn)便有效的原則，可根據評價(jià)對象情況，采用一種或多種方法。

第十三條  委財務(wù)司和各單位結合預算申報等有關(guān)評審評價(jià)工作，按照財政部有關(guān)規定，對新增公立醫院能力建設、公共衛生防控能力建設、醫學(xué)科研等重大項目開(kāi)展事前績(jì)效評估。

第十四條  事前績(jì)效評估主要內容包括：

（一）立項必要性。主要評估項目設立是否符合推進(jìn)健康中國建設戰略，是否貫徹落實(shí)國家和我委衛生健康事業(yè)發(fā)展規劃及年度重點(diǎn)中心工作，是否有迫切的現實(shí)需求和確定的服務(wù)對象，是否屬于財政資金支持范圍等。

（二）投入經(jīng)濟性。主要評估項目投入產(chǎn)出比是否合理，項目支出測算依據是否充分，成本控制措施是否科學(xué)有效等。

（三）績(jì)效目標合理性。主要評估項目績(jì)效目標是否明確，是否與衛生健康事業(yè)發(fā)展規劃、計劃相符，是否有明確的衛生健康產(chǎn)出和效益，績(jì)效指標是否細化、量化、可衡量，指標值是否合理、可評價(jià)等。

（四）實(shí)施方案可行性。主要評估項目實(shí)施方案是否合理可行，是否明確組織管理、職責分工，是否制定有效的過(guò)程控制措施，是否建立保證項目績(jì)效可持續發(fā)揮作用的配套機制等。

（五）籌資合規性。主要評估項目資金來(lái)源渠道、籌措程序是否合規，財政投入方式是否合理，籌資風(fēng)險是否可控等。

第十五條  事前績(jì)效評估結果是項目申報評審的重要參考依據。評估結果為予以支持的，可以按照程序納入項目庫管理；評估結果為建議完善的，可根據評審意見(jiàn)修改后納入項目庫管理；評估結果為不予支持的，一律不得納入項目庫管理。


 

第四章  績(jì)效目標管理

第十六條  績(jì)效目標是指預算資金計劃在一定期限內達到的產(chǎn)出和效果，是建設項目庫、編制部門(mén)預算、實(shí)施績(jì)效運行監控、開(kāi)展績(jì)效評價(jià)等的重要基礎和依據。

第十七條  績(jì)效目標主要內容包括：

（一）總體目標。預算資金在一定期限內預期達到的總體產(chǎn)出和效果。

（二）績(jì)效指標。對總體目標的管理過(guò)程和實(shí)現程度的細化、量化描述，包括產(chǎn)出指標、效益指標和滿(mǎn)意度指標。

（三）指標值?？?jì)效指標在實(shí)施周期內預期達到的水平或結果，是績(jì)效運行監控和績(jì)效評價(jià)的主要依據。

第十八條  績(jì)效目標應當清晰反映預算資金的預期產(chǎn)出、效益和滿(mǎn)意度，與預算支出內容和預算總量相匹配，并符合以下要求：

（一）指向明確?？?jì)效目標要符合衛生健康事業(yè)發(fā)展規劃，并與預算支出內容、范圍、方向、效果等緊密相關(guān)。

（二）細化量化?？?jì)效目標應當從數量、質(zhì)量、成本、時(shí)效以及經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、生態(tài)效益、可持續影響、滿(mǎn)意度等方面進(jìn)行細化，盡量進(jìn)行定量表述。不能定量的，可采用可衡量的定性表述。

（三）合理可行。設定績(jì)效目標時(shí)要經(jīng)過(guò)調查研究和科學(xué)論證，符合客觀(guān)實(shí)際，能夠在一定期限內實(shí)現。

（四）對應匹配?？?jì)效目標要與計劃期內的任務(wù)數或計劃數相對應，與預算確定的投資額或資金量相匹配，與預算支出標準相適應。

第十九條  委財務(wù)司根據事業(yè)發(fā)展規劃，研究完善部門(mén)預算績(jì)效指標庫，并根據年度重點(diǎn)中心工作任務(wù)動(dòng)態(tài)調整維護。指標庫遵循開(kāi)放共享原則，供各單位使用。各單位可根據工作實(shí)際，參照財政部和國家衛生健康委部門(mén)預算績(jì)效指標庫，建立本單位預算績(jì)效指標庫。

第二十條  各單位應當按照“誰(shuí)申請資金，誰(shuí)設定目標”的原則和財政部有關(guān)規定，明確設定依據、設定方法、設定程序以及參考標準，科學(xué)合理設定績(jì)效目標，編制績(jì)效目標申報表（詳見(jiàn)附件1）并納入預算文本。

財政資金支持的項目績(jì)效指標原則上從部門(mén)預算績(jì)效指標庫中選取。

第二十一條  績(jì)效目標審核是部門(mén)預算審核的重要內容。委財務(wù)司和各單位應當按照財政部有關(guān)規定，加強對績(jì)效目標完整性、相關(guān)性、適當性和可行性的審核，并提出審核意見(jiàn)，填寫(xiě)反饋績(jì)效目標審核表（詳見(jiàn)附件2）。

第二十二條  績(jì)效目標審核結果是預算安排的重要參考因素。審核結果分為“優(yōu)”“良”“中”“差”4個(gè)等級。審核結果為“優(yōu)”的，直接進(jìn)入下一步預算安排流程；審核結果為“良”的，單位修改完善績(jì)效目標后，進(jìn)入下一步預算安排流程；審核結果為“中”的，單位修改完善績(jì)效目標后，按照程序重新報送審核；審核結果為“差”的，不得進(jìn)入下一步預算安排流程。

第二十三條  按照“誰(shuí)批復預算，誰(shuí)批復目標”的原則，財務(wù)司在批復年初部門(mén)預算時(shí)，按照預算管理級次同步批復績(jì)效目標。各單位批復所屬單位績(jì)效目標。

績(jì)效目標一經(jīng)批復，原則上不予調整。如因特殊原因確需調整的，應當隨同預算調整，按照財政部和國家衛生健康委部門(mén)預算管理流程報批。


 

第五章  績(jì)效運行監控

第二十四條  績(jì)效運行監控是指在預算執行過(guò)程中，對預算執行情況和績(jì)效目標實(shí)現程度開(kāi)展的監督、控制和管理活動(dòng)。主要包括單位監控、部門(mén)監控和財政部定期監控。

第二十五條  各單位應當按照“誰(shuí)執行預算，誰(shuí)監控目標”的原則和財政部有關(guān)規定，對所有項目支出開(kāi)展日常監控。對重大項目以及各類(lèi)巡視、審計、監督檢查、重點(diǎn)績(jì)效評價(jià)和日常管理工作中發(fā)現問(wèn)題較多、績(jì)效水平不高、管理薄弱的項目予以重點(diǎn)監控。

各單位應當對所有項目的績(jì)效目標完成情況、預算資金執行情況開(kāi)展監控。必要時(shí)，可對重大項目支出具體工作任務(wù)開(kāi)展、發(fā)展趨勢、實(shí)施計劃調整等情況進(jìn)行延伸監控。

對運行監控中發(fā)現的績(jì)效目標執行偏差、預算執行進(jìn)度慢和管理存在漏洞等情況，要及時(shí)查找原因，采取針對性措施予以糾正和改進(jìn)。

鼓勵各單位建立單位內部績(jì)效預警機制，強化績(jì)效監控結果應用。

第二十六條  委財務(wù)司結合委黨組確定的年度重點(diǎn)中心工作，確定部門(mén)重點(diǎn)監控項目，實(shí)行預算執行進(jìn)度和績(jì)效目標實(shí)現程度“雙監控”。加強監控信息收集和分析，建立分類(lèi)預警機制，指導督促各單位加快預算執行，實(shí)現績(jì)效目標。

第二十七條  各單位應當按照財政部有關(guān)規定，于每年8月，對1—7月預算執行情況和績(jì)效目標實(shí)現程度開(kāi)展績(jì)效監控匯總分析，收集、分析績(jì)效監控信息，填報績(jì)效目標執行監控表（詳見(jiàn)附件3），形成本單位績(jì)效監控報告，并于8月10日前報送委財務(wù)司。

委財務(wù)司審核匯總后形成本部門(mén)績(jì)效監控報告，并于8月31日前報送財政部。

第二十八條  績(jì)效監控結果作為以后年度預算安排和政策制訂的參考依據，績(jì)效監控工作情況作為部門(mén)預算績(jì)效管理工作考核的內容。

對于績(jì)效監控中發(fā)現嚴重問(wèn)題的，委財務(wù)司和各單位應當按照預算管理有關(guān)規定及時(shí)糾偏止損。涉及違法違紀行為的，依照有關(guān)規定追究相關(guān)責任人責任。


 

第六章  績(jì)效評價(jià)

第二十九條  績(jì)效評價(jià)是指根據設定的績(jì)效目標，依據規范的程序，對預算資金的投入、使用過(guò)程、產(chǎn)出與效果進(jìn)行系統和客觀(guān)的評價(jià)。

第三十條  各單位應當按照財政部有關(guān)規定和預算批復時(shí)確定的績(jì)效目標，明確績(jì)效指標的權重、評價(jià)標準、評價(jià)方法和評價(jià)流程，開(kāi)展單位自評，填報績(jì)效自評表（詳見(jiàn)附件4），隨部門(mén)決算報送委財務(wù)司。委財務(wù)司加強對自評結果的審核。各單位應當對自評結果的真實(shí)性和準確性負責。

第三十一條  委財務(wù)司應當按照財政部有關(guān)規定和預算批復時(shí)確定的績(jì)效目標，優(yōu)先選擇貫徹落實(shí)推動(dòng)健康中國建設等重大政策和委黨組重點(diǎn)工作任務(wù)的項目，隨機選擇一般性項目，組織實(shí)施部門(mén)評價(jià)。原則上應當以5年為周期，實(shí)現部門(mén)評價(jià)重點(diǎn)項目全覆蓋。

第三十二條  委財務(wù)司組織匯總單位自評結果和部門(mén)評價(jià)結果，隨同部門(mén)決算報送財政部。

第三十三條  各單位應當加強對自評結果的整理、分析，將自評結果作為本單位完善政策和改進(jìn)管理的重要依據。對預算執行率偏低、自評結果較差的項目，要單獨說(shuō)明原因，提出整改措施。委財務(wù)司將部門(mén)評價(jià)結果反饋各單位，提出整改要求。委財務(wù)司和各單位應當配合財政部評價(jià)工作，并組織落實(shí)評價(jià)整改意見(jiàn)。

第三十四條  績(jì)效評價(jià)結果作為安排預算、改進(jìn)管理、完善政策的重要依據。原則上，對評價(jià)等級為優(yōu)、良的，根據情況予以支持；對評價(jià)等級為中、差的，要完善政策、改進(jìn)管理，根據情況核減預算。對不進(jìn)行整改或整改不到位的，根據情況相應調減預算或整改到位后再予安排。


 

第七章  績(jì)效管理工作結果應用

第三十五條  績(jì)效管理工作結果應用是指利用績(jì)效管理工作形成的績(jì)效目標、績(jì)效監控、績(jì)效評價(jià)等績(jì)效信息，采取考核、反饋、激勵約束、信息公開(kāi)等方式，指導和督促單位提升績(jì)效管理水平，提高財政資金使用效益。

第三十六條  委財務(wù)司組織各單位開(kāi)展年度預算績(jì)效管理工作考核，按照各單位先自評、委財務(wù)司再復評的程序，重點(diǎn)考核績(jì)效目標質(zhì)量，績(jì)效監控及糾偏，評價(jià)結果及應用，財政部、審計署和我委整改要求的落實(shí)情況等。委財務(wù)司根據考評結果通報工作考核情況。發(fā)現弄虛作假的，將取消評優(yōu)資格并通報批評。

第三十七條  委財務(wù)司應當總結分析績(jì)效管理中發(fā)現的問(wèn)題，及時(shí)反饋單位，提出整改要求，督促相關(guān)單位整改落實(shí)。各單位應當組織整改工作，明確責任人，制訂整改措施，確保按時(shí)保質(zhì)保量完成整改。

第三十八條  委財務(wù)司建立績(jì)效結果、整改情況、工作考核與預算安排和政策調整掛鉤機制。

（一）對于績(jì)效較好的單位和項目?jì)?yōu)先保障；對于交叉重復、碎片化的項目予以調整；對于績(jì)效較差的單位和項目進(jìn)行通報，并約談相關(guān)責任人。低效無(wú)效資金一律削減或取消；長(cháng)期沉淀資金一律收回。

（二）對于工作考核結果較好的單位予以預算傾斜；對于較差的單位，視情況通報、約談、核減預算。

（三）鼓勵有條件的單位將預算績(jì)效考核結果納入單位綜合績(jì)效考核。

第三十九條  預算績(jì)效目標、績(jì)效自評以及重點(diǎn)績(jì)效評價(jià)結果應當主動(dòng)接受全國人民代表大會(huì )常務(wù)委員會(huì )預算審查監督，并依法予以公開(kāi)。

第四十條  對使用財政資金嚴重低效、無(wú)效并造成重大損失、績(jì)效管理弄虛作假且情節嚴重，以及財政部、審計署和我委抽查結果與績(jì)效自評結果出入較大的項目，按照有關(guān)規定對相關(guān)責任人追責問(wèn)責。

第四十一條  各單位應當加強績(jì)效管理工作結果應用，將其作為內部綜合績(jì)效考核的重要內容。鼓勵各單位建立績(jì)效工作結果與政策制度調整、年終獎懲、處室績(jì)效、干部晉升等掛鉤機制。


 

第八章  附  則

第四十二條  各單位應當依據本辦法制訂具體管理辦法或者實(shí)施細則。

第四十三條  國家發(fā)展改革委審批或者委托國家衛生健康委審批的建設項目，其中央預算內投資建設項目績(jì)效管理工作，由委規劃發(fā)展與信息化司牽頭，按照有關(guān)規定和工作要求執行。

部門(mén)（單位）整體支出績(jì)效管理、政策績(jì)效管理按照財政部工作要求和有關(guān)規定執行。

第四十四條  本辦法由國家衛生健康委財務(wù)司負責解釋。

第四十五條  本辦法自印發(fā)之日起施行?！缎l生部預算管理單位預算績(jì)效管理暫行辦法》（衛規財發(fā)〔2012〕82號）同時(shí)廢止。




附件：

1：績(jì)效目標申報表

2：績(jì)效目標審核表

3：績(jì)效目標執行監控表

4：績(jì)效自評表

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